Переход с ИП на ООО и смена режимов того и другого

[willson]

Добрый день, знатоки!

Помогите, пожалуйста, советом.

Есть работающий ИП на ОСНО, занимается оптовой и розничной дистанционной торговлей.

Есть желание опт вывести на ООО, а дистанционнку оставить на ИП и перевести его на УСН.
ООО в на данный момент на упрощенке, не работает, требуется его перевод на ОСНО.

Как лучше произвести такую операцию чтобы не выпал зачет НДС?
Примерно 3/4 складских остатков ИП должно перейти к ООО, это больше, чем на квартал торговли.

На форуме видел несколько советов по переводу остатков через продажу.

Но у ООО нет денег и залить их нет возможности.
Как быть? Товарный кредит? Отсрочка платежа? С процентами? Без процентов? На какие сроки?

Вобщем очень хотелось бы от Вас услышать рекомендацию для данного случая.

Заранее спасибо!

[Красный Мак]

Но у ООО нет денег и залить их нет возможности.

Когда переведете ООО на ОСНО, оплата не потребуется для вычета по НДС и налога на прибыль, продавать остатки ИП надо на ОСНО, чтобы был НДС в счетах-фактурах, сделав минимальную наценку. Будет висеть не оплаченная кредиторская задолженность у ООО, договор с процентами (любой) вам смысла делать нет, у вас все равно нет денег для оплаты, да и зачем вам налоги лишние с этих процентов. Можно сделать прощение долга ООО, но это будет налог на прибыль со стоимости товара без НДС.

[willson]

Красный Мак, спасибо!

Насчет отсутствия резонности процентов уточните, пожалуйста.
Если начислить проценты, то ООО может включить их в расход же
А НП больше НДФЛ, стало быть выгода должна быть?

Кстати НДФЛ идет со всех процентов, или только сверх ставки ЦБ?

На всякий случай ООО собирается зарабатывать и деньги со временем должны появиться.
Также у ООО 1 учредитель, он же ИП. Будет ли доп. внимание со стороны налоговиков к процентам?
Если их держать на уровне рыночных 20% экономия может вполне существенной быть по итогам года.

[Красный Мак]

Если начислить проценты, то ООО может включить их в расход же

И сколько лет вы собираетесь их начислять? И зачем? Вам эту задолженность придется списывать, любая списанная кредиторская задолженность тянет за собой налог на прибыль, зачем ее увеличивать, портить баланс ООО?

На всякий случай ООО собирается зарабатывать и деньги со временем должны появиться.

Тогда, если уж вам так понадобятся проценты эти для вывода денег на ИП, напишите в договоре, что проценты за отсрочку платежа начисляются в момент завершения отсрочки по договору.

Будет ли доп. внимание со стороны налоговиков к процентам?

Будет. Они взаимозависимые лица.

[willson]

И сколько лет вы собираетесь их начислять? И зачем? Вам эту задолженность придется списывать, любая списанная кредиторская задолженность тянет за собой налог на прибыль, зачем ее увеличивать, портить баланс ООО?

Долги хотелось бы вернуть.
Представляется все так: к ООО переходит товар на 1000 р., оно его продает, на вырученные деньги покупает опять товар, продает его, покупает новый и т.д., зарабатывает в итоге к концу года 400 р, возвращает ИП 200 р. в виде процентов от кредита 1000р, платит налог на прибыль 40 р.
ИП (или физ.лицо) платит 26 р. (НДФЛ от всех процентов - правильно?).
Итого чистая экономия 14 рублей.
Итак года 2-3 пока ООО не вернет весь долг с процентами.
Так нельзя?