Как отразить в учете сумму, полученную по претензии?

[L.O.]

Здравствуйте! Компания А, которая нам оказывала услуги по курьерской доставке, потеряла наш груз (это бесплатные образцы для наших клиентов, реализации нет). Наша компания написала претензию по возмещению стоимости груза и аннулировании стоимости самих услуг. На основании претензии компания А на наш лицевой счет (не на расчетный) зачислила сумму, которая будет погашаться нашими следующими услугами. Как отразить эту сумму в нашем учете?

[Dump]

ИХ лицевой счет - объект ИХ аналитического учета и вас не касается.
Они письменно отвечают вам на претензию и признают задолженность в сумме ХХХ рублей в связи с утерей. Вы делаете проводки:
Дебет 94 Кредит 41 отражена недостача по утерянному товару
Дебет 76 Кредит 94 сумма недостачи отнесена на счет виновных лиц (транспортной компании)
Далее они переводят вам сумму ХХХ на р/с или работаете по взаимозачету - как договоритесь