отпуск и налоговый вычет

[irartemi]

и я тоже запуталась. сотрудник в декабре в отпуске. зарплата получилась 1100. Ему положен налоговый вычет на ребенка 1400. Понятно, что с этой суммы я у него ничего не удерживаю и перечисляю ему полностью, а в 2ндфл я какую сумму вычета покажу за декабрь - 1400 или 1100?

[tv06]

НДФЛ начисляется с начала года, были до декабря начисления? если нет - указываете 1100, потому что больше чем зарплата вычет не может быть. 1100 это с отпускными? Если была зарплата(отпускные) - то нужно сделать расчет дохода с начала года, возможно с учетом предыдущих начислений вам придется вернуть сотруднику НДФЛ безналом на его счет. т.е если была зарплата 11000 за предыдущие 11 мес и все 11 мес был вычет 1400 тогда в 2НДФЛ будет доход 12 100 руб и вычеты 12100руб не платите НДФЛ
если зарплата за 11 мес была 100 000 руб в2 НДФЛ доход 101100руб и вычеты 16800 руб считаете и платите НДФЛ в бюджет, если за 11 мес заплатили больше, чем будет начислено за 12 - возвращаете НДФЛ сотруднику и из бюджета (если больше выплат в 2016 г сотруднику не будет)

[irartemi]

второй вариант, зарплата за 11 мес - 100 000, плюс в декабре 1100 (отпускные он получил еще в сентябре, но отпуск по его просьбе перенесли на декабрь), значит, вычет за декабрь все равно 1400, хоть он и превышает сумму начислений за декабрь. Поняла. Спасибо.