Дивиденды юрлицу на УСН

[IrinaUl]

Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться с ситуацией. Есть ООО на УСН (доходы), которое хочет выплатить дивиденды за 2015 год физ лицу и юр. лицу на УСН (доходы). С физиком все понятно. А вот юрлицам таких перечислений никогда не делала. Вопрос такой: является ли моя фирма на УСН налоговым агентом по отношению к учредителю - юр. лицу на УСН? Если да, то как это тогда делается?Или я просто отправляю причитающуюся часть дивидендов на р/сч юрика, а он сам за себя платит налог? И какой налог - 6% или 9%?

[room111]

Если организация — получатель дивидендов — также как и вы находится на спецрежиме (УСН, ЕНВД, ЕСХН), то с суммы дивидендов надо заплатить налог на прибыль
Налог на прибыль удерживается налоговым агентом (Вами) при выплате. Ставка его сейчас - 13% (п.3 ст. 284 НК РФ).
А ещё перечислить налог в бюджет надо не позднее дня, следующего за днем выплаты дивидендов (п. 4 ст. 287 НК РФ)
Проводки :
Дебет 84 Кредит 75-2 – начислены дивиденды участнику – юр. лицу.
Дебет 75-2 Кредит 68 субсчет «Расчеты по налогу на прибыль» – удержан налог на прибыль с дивидендов участника, акционера – организации.
Дебет 75-2 Кредит 51 (50) – выплачены дивиденды в денежной форме.