Подписка , не оплаченная вовремя

[Tata_1]

Добрый день, форумчане! Помогите советом. Сложилась такая ситуация: Казенное учреждение заключило договор на подписку на 1полугодие 2016 года в 2015 году на 100000 рублей.Бюджетные обязательства приняты. Счет для оплаты получен. Однако оплаты не было - не профинансировали нас. Но в кредиторке я эту сумму должна была показать, чтобы в следующем году ее оплатили. Поэтому сделала в 2015 году проводку 401.20-302.26.Поставщики в 2016 году исправно оказывали услугу, я каждый месяц (по полученным накладным) делала записи 302.26-206.26 и ,алилуйя, в апреле 2016 года нам оплатили эти 100000 рублей . провела 206.26- 304.05. Но по итогам полугодия оказалось, что поставщики оказали услугу только на 90000,00 рублей. Образовалась дебиторская задолженность 10000,00 руб. Теперь у меня висит по кредиту 302.26- 10000.00 рублей и по дебиту 206.26 - 10000.00 рублей. Умом понимаю, что должна остаться только дебиторка по 206.26. Как закрыть 302.26 не понимаю помогите, кто чем может. Что я делаю не так?

[Rahsch]

Поставщики в 2016 году исправно оказывали услугу, я каждый месяц (по полученным накладным) делала записи 302.26-206.26 и ,алилуйя, в апреле 2016 года нам оплатили эти 100000 рублей . провела 206.26- 304.05.

Tata_1, не вижу смысла играться с дебиторкой, если уже начислена кредиторка. Вижу такой вариант:
1) В начале 2016 года сторно проводки Дт.401.20.226-Кт.302.26.730 с последующим ежемесячным признанием расходов в сумме полученной периодики.
2) При оплате счета: Дт.302.26.830-Кт.304.05.226 на сумму кредиторки, Дт.206.26.560-Кт.304.05.226 на сумму авансирования.

[Аноним]

Добрый день, форумчане! Помогите советом. Сложилась такая ситуация:

Казенное учреждение заключило договор на подписку на 1 полугодие 2016 года в 2015 году на 100000 рублей.
Бюджетные обязательства приняты. Счет для оплаты получен.
Однако оплаты не было - не профинансировали нас.
Но в кредиторке я эту сумму должна была показать, чтобы в следующем году ее оплатили. Поэтому сделала в 2015 году проводку 401.20-302.26.

Поставщики в 2016 году исправно оказывали услугу, я каждый месяц (по полученным накладным) делала записи 302.26-206.26 и ,алилуйя, в апреле 2016 года нам оплатили эти 100000 рублей . провела 206.26- 304.05.
Но по итогам полугодия оказалось, что поставщики оказали услугу только на 90000,00 рублей. Образовалась дебиторская задолженность 10000,00 руб.
Теперь у меня висит по кредиту 302.26- 10000.00 рублей и по дебЕту 206.26 - 10000.00 рублей.

Умом понимаю, что должна остаться только дебиторка по 206.26. Как закрыть 302.26 не понимаю помогите, кто чем может. Что я делаю не так?

Если бы Вы в конце 2015 года не списали 100 000 руб. на 401.20, то были бы проводки:
302.26 - 206.26 90 000
206.26 - 304.05 100 000
401.20 - 302.26 90 000
10 000 зависли бы на 206.26.

[ВласА]

Если бы Вы в конце 2015 года не списали 100 000 руб. на 401.20, то были бы проводки:
302.26 - 206.26 90 000
206.26 - 304.05 100 000
401.20 - 302.26 90 000
10 000 зависли бы на 206.26.

Если бы они в конце года не посадили кредиторку (что, собственно, было бы правильно, т.к. оснований кредиторку вешать нет вообще. У меня ГРБС не принял бы отчет такой без акта сверки), то в проводках 206 счет фигурировал бы ТОЛЬКО при оплате, причем ТОЛЬКО в части авансового платежа.

[topalov]

Если бы они в конце года не посадили кредиторку (что, собственно, было бы правильно, т.к. оснований кредиторку вешать нет вообще

Ну почему же.
Контракт ведь под конкретные ЛБО заключался, и БО принималось, в .тч. регистрировалось в ОФК (надеюсь).

[ВласА]

БО принималось, не спорю. Только при чем здесь 302? Основание для проводки 401/302 какие?
Хочу заметить, это КАЗЕННОЕ учреждение. Там кредиторка штрафами карается.