восстановление ндс, принятого к вычету (с аванса от поставщика) при расторж договора

[Аноним]

добрый день!
В декабре оплатили поставщику аванс 200т, сейчас договор расторгают.
Нам, честно говоря, вычет по ндс с этих 200т в 4 кв не помешает... но как его восстановить нужно будет?

(т.е. как это сделать: в книге продаж отразить? нужно наверно номер сч/ф указать, т.е. нам выписать сч.ф??)

И ГЛАВНОЕ: ожидать ли вопросов от налоговой и запроса док-в?

[Аноним]

как его восстановить нужно будет?

После возврата аванса.

в книге продаж отразить?

В книге покупок.

[gnews]

восстановить нужно будет

Зарегистрировать авансовый счф, который вы получили от поставщика, в книге продаж в том налоговом периоде, в котором произошло расторжение договора и возврат аванса.
п.3 ст.170НК, п.14 Правил ведения книги продаж ПП №1137.

ожидать ли

Может да, может нет.

[Hoder]

добрый день!
В декабре оплатили поставщику аванс 200т, сейчас договор расторгают.
Нам, честно говоря, вычет по ндс с этих 200т в 4 кв не помешает... но как его восстановить нужно будет?

(т.е. как это сделать: в книге продаж отразить? нужно наверно номер сч/ф указать, т.е. нам выписать сч.ф??)

И ГЛАВНОЕ: ожидать ли вопросов от налоговой и запроса док-в?

Вы оплатили в 4 кв.2016г., договор расторгли в 1 кв. 2017г., вот в 1 кв 2017 и восстановите. Вам в 4 кв 16 поставщик должен выставить счет-фактуру, ее принимаете к вычету, потом ее же восстанавливаете. Так что работаете в тандеме с контрагентом, теперь же сверка происходит.
При заполнении записи в книге продаж должны быть указаны: номер и дата счета-фактуры, наименование и ИНН/КПП покупателя (указываются собственные реквизиты), платежное поручение (в случаях, предусмотренных законодательством РФ о налогах и сборах), стоимость товаров по счету-фактуре с НДС и без НДС, сумма НДС.
А по поводу запроса от налоговой это уже на их усмотрение.

[Аноним]

спасибо!
понятно: за 4 кв вычеты по сч/ф показываем, в 1 кв в книге продаж эту же сч/ф показываем.

и еще, эта операция вызывает интерес налоговиков, или она довольно стандартная? (у нас это впервые, в у других то наверно не редко бывает. Налоговики любят проверять такие проводки??)

думаем, связываться ли, а то внимание привлечешь еще...спасибо за понимание.

[Лёнка]

она довольно стандартная?

довольно стандартная

Налоговики любят проверять такие проводки??)

если поставщик показал с/ф на аванс в своей книге продаж в 4 кв- ни каких проблем не будет