ст. 174 и ст.199

[Аноним]

Добрый день. Теоретический вопрос. Прошу не пугаться.
Юридическое лицо (УСН 6%) перечисляет в 2014-2016 г. деньги под видом выполняемых работ на ИП (патент) с целью получения кэша. Кэш частично выдается сотрудникам юрлица - серая з/п.
Какие статьи УК могут быть применимы к руководству юридического лица и к ИП?
Для юр лица. ст. 199 тут не подходит (налог при УСН уплачен). Скорее тут ст. 199.1 . А для ИП - легализация (ст. 174). Правильно?
А если объем преступления не тянет до крупного размера по ст. 199.1 (т.е. для руководства юр лица наказания по УК нет), то и ИП к ип ст.174 не применяется тоже?

[Над.К]

ИП досчитают НДФЛ как минимум (а то и НДС), потому что никакой деятельности, попадающей под ПСН, он не осуществлял. Вот как донаслят, так и будет видна статья УК

т.е. для руководства юр лица наказания по УК нет

Чей-то нет, если будет доказано, что они обратно получали наличку? Налоги-то с полученной налички они не плвтили.

[doubtpoint]

В нашей стране УК можно применять только к людям. Поэтому к ООО по УК ни каких претензий быть не может. Вот к руководителю ООО может :-(
В любом случае в схеме усматривается "сговор" и "сядут все" вместе и за ИП и ООО как преступная группа.

Из новостей: действия ИП трактуют как незаконная банковская деятельность. Кроме того "такого" патента нет, поэтому ИП доначислят налоги НДФЛ и УСН или НДС+прибыль.

К ООО еще посчитают неуплату НДФЛ и взносов в ФСС и ПФ.

Кроме того ко всем действиям ООО и ИП паровозом добавят легализацию 174.1.

[Над.К]

или НДС+прибыль.

ИП не платят налог на прибыль. У них вместо него НДФЛ

К ООО еще посчитают неуплату НДФЛ

ООО насчитать НДФЛ не могут. Максимум, что могут, насчитать штраф 20% за то, что налог не был исчилен, удержан и перечислен в бюджет. Платить НДФЛ все равно будет физлицо

и взносов в ФСС и ПФ.

Взносов в ФСС точно не будет, потому что трудовых отношений явно не было.

[doubtpoint]

Взносов в ФСС точно не будет, потому что трудовых отношений явно не было.

Как не было. Топикстартер пишет "Кэш частично выдается сотрудникам юрлица - серая з/п". Я имел ввиду труд. отношения ООО и сотрудников которым выдали кэш.

[Над.К]

Я имел ввиду труд. отношения ООО и сотрудников которым выдали кэш.

А вот это не доказать. Поскольку явно никто подписи не собирал. Все доходы припяют руководству лично

[Аноним]

Ок. Допустим, сумма таких операций 5 млн руб. ИП еще на УСН (6%). Получается доначисляют ИП налог УСН 300 т., НДФЛ 650000 т.р.
По УК для ст. 198 (про усн) нужно набрать 900 т.руб., а по ст.199.1 (НДФЛ) нужно набрать 2 млн. руб. Под эти статьи ИП не попадает.
Ни у той ни у другой стороны состава преступлений (с.198, 199, 199.1) нет.
Применима ли тогда легализация (ст. 174). Незаконная банковская деятельность (ст.172), - попрошу разъяснить или дать ссылку на последние разъяснения.

[doubtpoint]

Пусть ООО выплатит в виде дивидендов(заплатив НДФЛ 13%). Не такой это и большой налог.

Ну, а если хотите серые схемы, то пусть ООО выполнит/продаст большую часть работы и заплатит УСН Д-Р около 1,5-2% от оборота. А ИП продаст только "прибыль" - ни кто не спросит откуда ИП взял материалы.