контрольные соотношения 6НДФЛ и 2НДФЛ

[saigak]

Весь год читала на форуме, что всякие письма по заполнению 6НДФЛ помешают сойтись контрольным соотношениям 6 и 2 НДФЛ, но не вникала. Сегодня, наконец, добралась до самих соотношений.
И совсем не поняла, каким образом переползание сумм в разделе 2 6НДФЛ может помешать им не сойтись, если все соотношения из 6НДФЛ берутся только по разделу 1: начисленный доход (стр. 020 и 025), исчисленный налог (стр 040), налог не удержанный (стр 080) и количество налогоплательщиков? 070 строка, по которой были пояснения о не указании , например, удержанного налога за декабрь в январе, вообще не участвует в соотношениях...
Там же все довольно просто...Может я не те соотношения читала?

[Nikost]

каким образом переползание сумм в разделе 2 6НДФЛ может помешать им не сойтись

а откуда инфа, что раздел 2 не дает сойтись 2-НДФЛ и 6-НДФЛ?
2-й раздел нужен налоговикам, чтобы отслеживать полноту и корректность НДФЛ по КРСБ в текущем режиме. С 2-НДФЛ сравнивается именно 1-й раздел.

Может я не те соотношения читала?

думаю, всё же - те нет в них никакой привязки 2-го раздела к 2-НДФЛ

[saigak]

С 2-НДФЛ сравнивается именно 1-й раздел.

Воот! тогда я не понимаю страха народа весь год о не сошедшихся соотношениях...
Там же все элементарно как валенок и нужно очень умудриться, что бы не сошлось

[Nikost]

тогда я не понимаю страха народа

я его тоже не понимаю
начнем с того, что в контр.соотношениях вообще нет сравнения двух разделов 6-НДФЛ. Но многие - почему-то! - пытаются их все-таки сравнить! Мои бухи в большинстве своем такие же: складывают 2-ые разделы текущего расчета с предыдущими, чтобы выйти на нарастающий итог 1-го раздела. На вопрос "Зачем?" отвечают: "Чтобы с 2-НДФЛ сойтись"...

Там же все элементарно

именно!

[saigak]

я его тоже не понимаю
начнем с того, что в контр.соотношениях вообще нет сравнения двух разделов 6-НДФЛ. Но многие - почему-то! - пытаются их все-таки сравнить! Мои бухи в большинстве своем такие же: складывают 2-ые разделы текущего расчета с предыдущими, чтобы выйти на нарастающий итог 1-го раздела. На вопрос "Зачем?" отвечают: "Чтобы с 2-НДФЛ сойтись"...


именно!

Спасибо, успокоила
А то я уж решила, что ничего не поняла.
Когда все сходится и просто, то уже сразу подозрительно.

[Nikost]

Когда все сходится и просто, то уже сразу подозрительно

не накручивай себя. Главное - не поддаваться всеобщей панике и - всё будет ОК

[Nikost]

все сходится и просто

так и сама форма 6-НДФЛ по сути своей простая, потому и контр.соотношения несложные.

[Arhimed0]

Но многие - почему-то! - пытаются их все-таки сравнить! Мои бухи в большинстве своем такие же: складывают 2-ые разделы текущего расчета с предыдущими, чтобы выйти на нарастающий итог 1-го раздела. На вопрос "Зачем?" отвечают: "Чтобы с 2-НДФЛ сойтись"...

для ситуации когда все сальды на 01.01.16 = 0
в течение года всё выдано и оплачено
все сальды на 31.12 = 0
всё должно сойтись: 2-ндфл, 6-ндфл 1раздел и сумма 2-х разделов

если что то переезжает из 2015 года в 2016, а из 2016 в 2017 - конечно будут разницы. и разницы будут на как раз эти =перезжающие= цифры

На вопрос "Зачем?" отвечают: "Чтобы с 2-НДФЛ сойтись"...

что бы проконтролировать в =идеальном= случае это равенство, а в случае =переездов= те суммы отклонений

Мои бухи в большинстве своем такие же: складывают 2-ые разделы текущего расчета с предыдущими, чтобы выйти на нарастающий итог 1-го раздела.

правильно делают, что проверяют
вот только не правильно причина сформулирована
надо сказать: что бы проконтролировать то чего наотчитывался по итогу

[Arhimed0]

Когда все сходится и просто, то уже сразу подозрительно.

сначала нужно проанализировать другие факторы, участвующие во всём этом процессе
для равенства - свои причины и следствия
для НЕравенства - свои. и НЕравенство должно иметь строго определённое значения, а не абы - разрешается отклонение и фих с ним, без разницы на сколько

[Nikost]

проконтролировать в =идеальном= случае

с идеальными всё ясно, я про неидеальные говорю, которых большинство

только не правильно причина сформулирована

так это свидетельствует о том, что многие бухгалтеры (и мои, к сожалению, в большинстве своем не исключение) не понимают, что и для чего отражается в р.1 и в р.2. Чисто для себя - можно эти разделы сравнить, для спокойствия. Но суть разделов разная, потому и в контр.соотношениях сравнение их показателей отсутствует.
И уж тем более глупо считать, что из-за р.2 что-то не сойдется с 2-НДФЛ.

[Аноним]

что делать если годовой 6 ндфл не сходится с 2ндфл на несколько рублей???

[olga-osina]

Весь год читала на форуме, что всякие письма по заполнению 6НДФЛ помешают сойтись контрольным соотношениям 6 и 2 НДФЛ, но не вникала. Сегодня, наконец, добралась до самих соотношений.
И совсем не поняла, каким образом переползание сумм в разделе 2 6НДФЛ может помешать им не сойтись, если все соотношения из 6НДФЛ берутся только по разделу 1: начисленный доход (стр. 020 и 025), исчисленный налог (стр 040), налог не удержанный (стр 080) и количество налогоплательщиков? 070 строка, по которой были пояснения о не указании , например, удержанного налога за декабрь в январе, вообще не участвует в соотношениях...
Там же все довольно просто...Может я не те соотношения читала?

подскажите, как поступить - за 2015 год в 2-ндфл отразила начисленную арендную плату физ.лицу, которая была выплачена в 2016 году.
сейчас нужно сдать уточненную 2-ндфл за 2015 год по этому физику и отразить эту сумму в справке за 2016?
и еще вопрос - еще раз по стр. 070 - налог с з/п за декабрь, которая выплачена в январе не отражаем в стр. 070 за год 2016?

[olga-osina]

подскажите, в 2-НДФЛ зарплату за декабрь (выплаченная в январе) ставить в доход или нет? и как заполнять сумму налога удержанная и перечисленная.
до этого года, правильно или неправильно,указывали все в 2-ндфл.
сейчас я в ступоре, народ хочет получить справки 2-ндфл, а я не знаю как их правильно заполнять...

[saigak]

в 2-НДФЛ зарплату за декабрь (выплаченная в январе) ставить в доход или нет? и как заполнять сумму налога удержанная и перечисленная.

да, ставить. начислено=удержано=перечислено, если сдаете 2ндфл после удержания и перечисления ндфл за декабрь в январе.

сейчас нужно сдать уточненную 2-ндфл за 2015 год по этому физику и отразить эту сумму в справке за 2016?

да

еще раз по стр. 070 - налог с з/п за декабрь, которая выплачена в январе не отражаем в стр. 070 за год 2016?

не отражаем.

[olga-osina]

спасибо, еще вопросик - б/л за декабрь, выплаченные в январе в 6-НДФЛ в 1 раздел не попадают, а в 2-НДФЛ как их отражать?

[tv06]

никак это доход января, будет отражен в 2НДФЛ 2017

[olga-osina]

никак это доход января, будет отражен в 2НДФЛ 2017

спасибо всем большое, пребольшое.

[tania_0181]

Подскажите пожалуйста с декабрьской зарплатой как быть которую выплатили 29 декабря и 29 декабря оплатили НДФЛ
строка 100: 31.12.2016
строка 110: 29.12.2016
строка 120: 09.01.2017 ИЛИ 30.12.2016

[Елена Максимовна]

Я в строке 120 поставила 30.12.16. Но кое-где уже пошла ответка http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=580318

[saigak]

Подскажите пожалуйста с декабрьской зарплатой как быть которую выплатили 29 декабря и 29 декабря оплатили НДФЛ
строка 100: 31.12.2016
строка 110: 29.12.2016
строка 120: 09.01.2017 ИЛИ 30.12.2016

Здесь конечно 120-30.12.на день позже 110.

[Donna]

так и сама форма 6-НДФЛ по сути своей простая, потому и контр.соотношения несложные.

Очень повеселило. Зачем же ФНС столько пояснений выпустило в 2016 году, и сколько пояснений потребовали в налоговых инспекциях, если по сути так просто? )))

[Старый ворчун]

с идеальными всё ясно, я про неидеальные говорю, которых большинство


так это свидетельствует о том, что многие бухгалтеры (и мои, к сожалению, в большинстве своем не исключение) не понимают, что и для чего отражается в р.1 и в р.2.

проблема №2 в том, что сочинители этого чуда не удосужились объяснить, чего они от нас хотят.
а проблема №1 в том, что они ничего не понимают в реальной работе предприятия.

[saigak]

Очень повеселило. Зачем же ФНС столько пояснений выпустило в 2016 году, и сколько пояснений потребовали в налоговых инспекциях, если по сути так просто? )))

Затем, что все что написано в письмах нужно было в инструкции написать, а ори даже об этом не подумали.

[Nikost]

Очень повеселило

рада за Вас
я говорила о том, что сама форма простая, а не о нюансах ее заполнения

[Аноним]

По контрольным соотношениям: стр.80 по 6-НДФЛ должна быть равна общей сумме строк "Сумма налога не удержанная" по 2-НДФЛ. По зарплате за декабрь, выплаченной в январе получается:
6-ндфл - стр. 80 = НДФЛ с зарплаты декабря (за минусом НДФЛ с уволенных, т.к. уже выплатили и б/листов, оплаченных в январе)
2-ндфл - эта сумма НДФЛ в строку "сумма налога не удержанная не попадет, т.к. в январе зарплата выплачена и налог перечислен.
Будет расхождение или я не правильно поняла?

[saigak]

По зарплате за декабрь, выплаченной в январе получается:
6-ндфл - стр. 80 = НДФЛ с зарплаты декабря

из чего это получается? в 080 только те сумму, которые НЕВОЗМОЖНО удержать, а не то, что будет удержано чуть позже.

[_Саша_]

еще раз по стр. 070 - налог с з/п за декабрь, которая выплачена в январе не отражаем в стр. 070 за год 2016?

из чего это получается? в 080 только те сумму, которые НЕВОЗМОЖНО удержать, а не то, что будет удержано чуть позже.

Совсем запутали... Сумма НДФЛ, с зп за декабрь выплаченной в январе,что, не отражается ни по 070 строке, ни по 080 строке?
Если декабрьский НДФЛ отразить по 080 строке "сумма налога не удержанная налоговым агентом" то не сойдется контрольное соотношение между 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

[saigak]

Сумма НДФЛ, с зп за декабрь выплаченной в январе,что, не отражается ни по 070 строке, ни по 080 строке?

да, ни там, ни там не отражается.

Если декабрьский НДФЛ отразить по 080 строке "сумма налога не удержанная налоговым агентом" то не сойдется контрольное соотношение между 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

какое именно?

[Nikost]

да, ни там, ни там не отражается

не сойдется контрольное соотношение между 2-НДФЛ и 6-НДФЛ

для стр.080 есть единственное контрольное соотношение: она должна равняться сумме неудержанного НДФЛ по всем справкам 2-НДФЛ с признаком "1". А стр.070 вообще никак с 2-НДФЛ не сравнивается. Вы бы посмотрели эти контрольные соотношения, что ли...

[_Саша_]

для стр.080 есть единственное контрольное соотношение: она должна равняться сумме неудержанного НДФЛ по всем справкам 2-НДФЛ с признаком "1". А стр.070 вообще никак с 2-НДФЛ не сравнивается.

Я это контрольное соотношение и имела в виду
В справках 2 НДФЛ, декабрьский НДФЛ, удержанный в январе, попадает в строку Сумма налога не удержанного .... Почему то.... Если так оставить, то 2-НДФЛ не сойдется с 6-НДФЛ, если в ней не указать не удержанный в декабре НДФЛ в строке 080. Пойду мучить программу...