контрольные соотношения 6НДФЛ и 2НДФЛ

[olga-osina]

доброе утро, объясните, пожалуйста, по стр.080. У меня есть бывший сотрудник, который во времена работы получил беспроцентный заем. после увольнения он ежемесячно приносит заем в кассу, я ему начисляю доход с материальной выгоды, ндфл с которой удержать невозможно. подаю на него сведения о невозможности удержания, т.е. формируется справка 2-НДФЛ с признаком 2. в 6-НДФЛ отражаю сумму НДФЛ по нему в стр. 080. вопрос по контрольным соотношениям - получается, что контрольные соотношения по стр. 080 и сумме неудержанного ндфл со справками с признаком 1 у меня не сойдется. Так как у меня стр. 080 равна сумме НДФЛ, отраженного в справке 2-НДФЛ с признаком 2.
что я не так делаю? помогите.

[Nikost]

В справках 2 НДФЛ, декабрьский НДФЛ, удержанный в январе, попадает в строку Сумма налога не удержанного ....

а Вы какой датой справки формируете? попробуйте сформировать датой после выплаты декабрьской з/п, тогда суммы не удержанного налога в 2-НДФЛ не будет (по крайней мере, не должно быть)

[Nikost]

со справками с признаком 1 у меня не сойдется. Так как у меня стр. 080 равна сумме НДФЛ, отраженного в справке 2-НДФЛ с признаком 2.

Вы по этому сотруднику 2-НДФЛ с признаком "1" тоже сдать должны

[olga-osina]

Вы по этому сотруднику 2-НДФЛ с признаком "1" тоже сдать должны

сначала с признаком 1, а потом еще и справку о невозможности удержания, т.е. с признаком 2?

[Nikost]

сначала с признаком 1, а потом еще и справку о невозможности удержания, т.е. с признаком 2?

наоборот: сначала - "2", потом - "1", т.к. для справок о неудержанном налоге срок до 01.03.2017, а для всех остальных - 03.04.2017

[olga-osina]

наоборот: сначала - "2", потом - "1", т.к. для справок о неудержанном налоге срок до 01.03.2017, а для всех остальных - 03.04.2017

спасибо большое, в прошлом году так и сдавала. а сейчас что-то заклинило.

[saigak]

И в 2ндфл он не должен попасть в неудержанные.

[olga-osina]

а куда он должен попасть?

[Nikost]

не должен попасть в неудержанные

почему?

[saigak]

почему?

не к этой ситуации.
На другой вопрос отвечала...сам вопрос не прицепился.на предыдущей странице.

[olga-osina]

ух

[Nikost]

не к этой ситуации

понятненько

[Доктор Ватсон]

Люди! Вот такой вопрос...

По нулевке весь год на всякий случай сдавали пустую 6-НДФЛ. Нужно ли теперь сдавать нулевую 2-НДФЛ, особенно учитывая, что для нулевок СБиС-онлайн даже не предусмотрел эту возможность?
До этого никогда не сдавали, но до этого не было и 6-НДФЛ.

[Надежда-25]

Цитата Сообщение от olga-osina Посмотреть сообщение
еще раз по стр. 070 - налог с з/п за декабрь, которая выплачена в январе не отражаем в стр. 070 за год 2016?
не отражаем.

а как же тогда сойдется НДФЛ за год, что-то не пойму никак... если в стр. 070 будет указан НДФЛ за 11 мес.. а в 2-НДФЛ указываем налог за 12 мес. В чем логика?

[АстА]

Доктор Ватсон, Не нужно, нулевых 2-НДФЛ не существует.

[olga-osina]

В чем логика?

логику тут не ищите

а как же тогда сойдется НДФЛ за год, что-то не пойму никак... если в стр. 070 будет указан НДФЛ за 11 мес.. а в 2-НДФЛ указываем налог за 12 мес.

6-ндфл и 2-ндфл сравниваются в части "ндфл исчисленный". а в стр. 070 отражается ндфл удержанный. поэтому все сойдется.

[Старый ворчун]

Доктор Ватсон, Не нужно, нулевых 2-НДФЛ не существует.

как и нулевых 6-ндфл.

[Надежда-25]

логику тут не ищите

6-ндфл и 2-ндфл сравниваются в части "ндфл исчисленный". а в стр. 070 отражается ндфл удержанный. поэтому все сойдется.

ну так получается, что все равно 12 НДФЛ будет указано в строке 070, т.к. даже если декабрь 2016 не входит, то декабрь 2015 с выплатой в январе 2016 уж точно попадет туда. верно?

[Аноним]

ПИСЬМО от 29 ноября 2016 г. N БС-4-11/22677@
Если удержание суммы налога с дохода в виде заработной платы, начисленной за декабрь 2016 года, налоговым агентом производится в январе 2017 года непосредственно при выплате заработной платы, данная сумма налога отражается только по строке 040 и не отражается по строкам 070, 080 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за 2016 год. При этом данная сумма налога должна быть отражена по строке 070 раздела 1, а также непосредственно сама операция в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2017 года.
В контрольных соотношениях:
строка 080 = сумме строк "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" справок 2 НДФЛ с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом
Отсюда следует, что в 2НДФЛ – эта сумма должна отразиться в строке «не удержанный».
ПРИКАЗ от 30 октября 2015 г. N ММВ-7-11/485@
В поле "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" в формах Справок с признаком 1 и с признаком 2 указывается исчисленная сумма налога, которую налоговый агент не удержал в налоговом периоде.
Однако:
ПИСЬМО от 2 марта 2015 г. N БС-4-11/3283
Суммы удержанного налога следует отражать в Справке в том налоговом периоде, за который был исчислен налог. Если сумма налога на доходы физических лиц была удержана после завершения налогового периода и представления в налоговый орган Справки, то ранее представленные в налоговый орган Справки подлежат корректировке путем представления новой Справки.

Отсюда и получается расхождение: после оплаты ндфл декабря уже в 2ндфл "не удержанный" не входит, а в 6ндфл все еще входит.

[Аноним]

ну так получается, что все равно 12 НДФЛ будет указано в строке 070, т.к. даже если декабрь 2016 не входит, то декабрь 2015 с выплатой в январе 2016 уж точно попадет туда. верно?

В первом разделе указываются данные 2016г, поэтому перечисленный ндфл за декабрьскую зарплату 2015 вроде не должен был попасть в стр.70.

[Z2007O]

Уважаемые коллеги? Так общая сумма начисленного НДФЛ в р-ле 1 6НДФЛ и всего в 2НДФЛза год может разниться на рубль?

[olga-osina]

Уважаемые коллеги? Так общая сумма начисленного НДФЛ в р-ле 1 6НДФЛ и всего в 2НДФЛза год может разниться на рубль?

исправьте вы этот рубль, чтобы с налоговой не объясняться

[Галина1977]

логику тут не ищите

Ещё раз для понимания. Налог удержанный в 6-ндфл ставим только за 11 месяцев? Я вот тоже не пойму. Ведь в 2 - ндфл ставим за 12 месяцев?

[saigak]

Ещё раз для понимания. Налог удержанный в 6-ндфл ставим только за 11 месяцев? Я вот тоже не пойму. Ведь в 2 - ндфл ставим за 12 месяцев?

Да. Именно так. В этой части формы равенства могут не иметь.

[Галина1977]

А тогда вопрос - почему когда сдавали 6-ндфл за 1 квартал 2016 не брали туда ндфл за декабрь 2015? Или вы брали?

[saigak]

А тогда вопрос - почему когда сдавали 6-ндфл за 1 квартал 2016 не брали туда ндфл за декабрь 2015? Или вы брали?

Не брали. Потому что в начале прошлого года было разъяснение что не надо. А теперь есть разъяснение, что в этом году надо. Попросят уточнить - уточним.
По логике надо.

[tv06]

извините, если повторяюсь - в 2НДФЛ при перечислении НДФЛ в январе 2017 нужно ставить за декабрь удержано и перечислено? или все же ставить, что декабрьский НДФЛ не перечислен?

[olga-osina]

исчислено=удержано=перечислено

[Nikost]

нужно ставить за декабрь удержано и перечислено

да

[olga-osina]

доброе утро. Подскажите, пожалуйста - ООО получило заем от физ.лица. по договору выплата процентов производится одновременно с погашением займа. в 2016 году возврата займа не было. Т.е. доход физ.лицо не получил и 2-НДФЛ на него заполнять не нужно.
читаю письмо ФНС от 8 июня 2016 г. N БС-4-11/10202@, в котором написано, что начисленные проценты нужно отразить в стр. 020.
я что-то не так поняла?