НДС: недоимка и переплата, перенос вычетов.

[Niy]

Во 2 квартале 2016 года 1 июнем ошибочно провели счет-фактуру от 1 июля. Если подать уточненки, то за 2 квартал возникает недоимка 60тыс, а за 3 кв. к возмещению 15тыс (за 3 квартал 45 тыс. платили). В 4 кв. нельзя тоже провести - там к возмещению еще больше получается .
Вопрос: можно ли заплатить только пени и избежать штрафа? Первой подать уточненку за 3 квартал, потом заплатить пени (кстати на какую дату их тогда считать?), а потом подать уточненку за 2 квартал и заявление (вообще оно нужно?) на зачет недоимки 2 квартала за счет переплаты 3 квартала(15тыс+45тыс)? Или на зачет возмещения (15 тыс.) не приходиться рассчитывать до окончания проверки ФНС и вынесения решения. Ну, а может убрать из 3 квартала какой-нибудь счет-фактуру, чтобы суммы к возмещению не было (но на каком основании это можно сделать, как доп. лист тогда составить). Я понимаю, что правильнее и проще заплатить недоимку полностью и подождать подходящего периода в течении 3 лет, чтобы принять вычет, но директор наотрез отказывается платить.

[degna]

нет, такая подача уточненок не поможет

[Niy]

нет, такая подача уточненок не поможет

Не поможет - в смысле штрафа не избежать??? Или вообще неправильно? Если можно, подскажите алгоритм действий.

[underwood]

1. Штраф избежать можно, пени нет
2. "недоимка" с "возмещением" сама по себе не зачтется. "Возмещение" станет активом только после камеральной проверки
3. Брать или не брать счета-фактуры к вычету это ваше право, а не обязанность.
4. Переносить счета-фактуры на более поздний период это то же ваше право.

[Аноним]

Можно поставить счет-фактуру в вычет по частям.

[degna]

Не поможет - в смысле штрафа не избежать

не поможет сначала корректировать 3 кв, а потом 2 кв.

потом подать уточненку за 2 квартал и заявление (вообще оно нужно?) на зачет недоимки 2 квартала за счет переплаты 3 квартала

на дату уплаты по сроку за 2 кв будет недоимка, а значит штраф и пени