Взаимозачет!

[Аноним]

Если у кого есть время и возможность разъяснить , буду признательна всем!

Подскажите как правильно оформить взаимозачет в1 с?
1. Договор подряда - 38187,63
- материалы- 15997,63
- работа - 22190
2. Договор взаимозачета - 38187,63

3. Материалы мы купили сами и оплатили их за счет оплат предыд. Заказчиков

Проводки
Дт 62 Кт 90.1- 16000р Оплата работ от пред. заказчика или нужна выручка на 38187,63 ?

Дт 90.3 (91.2) Кт 68 Начислен НДС к уплате
Дт 10 Кт 60 - 16000р куплены материалы
Дт 19 Кт60- выделен НДС
Дт 90.2 (91.2) Кт 10 - 160000Материалы списаны на себестоимость ремонтных работ (операционные расходы)(
Дт 20 (26...) Кт 76 - 38187,63 Начислена арендная плата как расходы
Дт 19 Кт 60 - 6364,61 НДС по арендной плате
Дт 76 Кт 62 - 38187,63 Взаимозачет. обязательства между предприятиями погашены
Дт 68 Кт 19 НДС 6364,61 по арендной плате - в зачет в момент подписания взаимозачета
Если есть ошибки, пожалуйста исправьте!
Спасибо

[svet]

Дт 62 Кт 90 38187,63 - предъявлена стоимость работ, согласно договора.
Дт 90 Кт 68 (76) НДС в 38187,63 по вашему - 6364,61
Дт 10 Кт 60 16000 - НДС оприх. материалы
Дт 19 Кт 60 НДС в 16000
Дт 20 Кт 76 аренда 38187,63-6364,61 т.е. без НДС
Дт 19 Кт 76 НДС с аренды 6364,61
Дт 62 Кт 76 38187,63 зачет встречных обязательств
Дт 68 Кт 19 - НДС оплаченный с аренды 6364,61
Дт 20 Кт 10 16000-НДс - списаны материалы
Дт 60 - у вас осталось сальдо 16000 - стомость материалов.
Я не очень поняла у кого вы их купили и чем расчитались.

[Аноним]

Svet, спасибо за ответ!
Материалы купили у поставщика, а расчитались деньгами поступившими с предыдуших договоров с физ.лицами за работы.
Можете подсказать что с НДС, а то мне кажется я неправильно заполнила декларацию.
Работы которые предъявлены они ведь вместе с материалами забиты в смете и договоре. Совсем запуталась!?

[svet]

Материалы купили у поставшика сумма 16000 всего с НДС? Так?
Дт 10 Кт 60 сумма 13333,33
Дт 19 Кт 60 НДС 20 % 2666,67
итого по Кт 60 по поставщику 16000
Расчет:
Дт 60 Кт 51 16000 - платежное поручение.
Или
Дт 60 Кт 50 16000 - наличка из кассы расходный кассовый ордер+доверенность от постащика
или
Дт 60 Кт 71 16000 - расчет наличкой через подотчетное лицо - квитанции к прих. кассовому ордеру поставщика.
С момента оплаты у вас возникает право на вычет НДС по оприходованным материальным ценностям:
Дт 68 Кт 19 2666,67
ВСЕ!!!!! По материалам все.
Вы предъявили работы на сумму 38187,63 в том числе НДС 6364,61, он же у вас оплачен - взаимозачет. Следовательно, у вас возникает обязанность по оплате этого НДС в бюджет
Дт 90 Кт 68 6364,61 - при политике по отгрузке
или
Дт 76 Кт 68 - по оплате
Но при этом входной НДС по аренде на ту же сумму тоже оплачен этим же зачетом. Т.Е. вы вправе его возместить
Дт 68 Кт 19 6364,61.
По взаимозачетам, если ставка НДС одинакова и политика по оплате - сумма НДС к выплате в бюджет равна 0.
Удачи.

[Аноним]

SVET! Огромное спасибо.