Подскажите, пожалуйста, должна ли попадать в справку 2-НДФЛ за 2016 год суммы налога за декабрь 2016 года, если доход и налоги выплачены в январе 2017 года. В 1С автоматически в строки "сумма налога удержанная" и "сумма налога перечисленная" НДФЛ, исчисленный за декабрь и уплаченный в январе не попадает, а отражается в строке "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом". Как Вы думаете это правильно?
должна
чтобы попала в 1С, поставьте дату формирования справки 1 февраля и позже.
А скажите, пожалуйста, у меня ИП - договор аренды помещения с физлицом - уплачиваю за него 13% НДФЛ - понесла в налоговую 2НДФЛ - они сказали - нужен реестр и в программе - скачала программу - но там только сотрудники - и выгружаются данные из зп файлов - а у меня же не сотрудник - да и программ типа 1с у меня нет. Что делать?
и Екселя нет?Сообщение от Аноним
скачайте Налогоплательщик ЮЛ и сделайте в ней.
Почему-то я Вам верю...
+100
Люди добрые! Подскажите, ИФНС консультации не дает!!!
Какой код вычета ставить в 2-НДФЛ если выплатили "Мат.помощь, связанную со смертью одного из членов семьи, без учета ее размера" а именно 31020 руб. НДФЛ не удерживали. Справки о родстве и свидет. о смерти есть!
Лена2009, никакой... это необлагаемая сумма... в 2-НДФЛ не идёт полностью а-ля декретные...
нет у нее кода вычета, т.к. она не частично, а полностью не облагается НДФЛ. Полностью не облагаемые налогом выплаты в 2-НДФЛ не указываются.
Налоговая инспекция о бухгалтерах: "И всё-таки они вертятся!"
Nikost,
Генук,
А как же вычет 508 код - на рождение ребенка??? Он полностью не облагается (врятли кто-то больше 50000 руб. платит...)
Но декретные мы не платим. платит ФСС.....
ИФНС говорит, что нужно показывать все доходы, что получил сотрудник.
Правильно я понимаю... в РСВ и ФСС эту сумму указываем, в НДФЛ нет??
А есть разъяснения по этому поводу??
А под каким кодом её в 1С провести??? Как отразить в программе?
так в том-то и дело, что не облагаемая часть мат.помощи при рождении ребенка ограничена Налоговым кодексом суммой 50000 руб., поэтому и вычет по коду 508 составляет 50000 руб. В Вашем случае ограничений нет, поэтому и вычета нет.
Вы заблуждаетесь, есть компании, которые в состоянии заплатить больше
и где это такое говорится?
сотрудник получает доход от организации, а не от ФСС. Дальше - взаимоотношения соцстраха с работодателем, которые к сотруднику не имеют отношения
Налоговая инспекция о бухгалтерах: "И всё-таки они вертятся!"
Спасибо огромное!
Еще вопрос. А если я показывала эту помощь в 6-НДФЛ в 1 кв 2016г. в 1 разделе как "сумма налоговых вычетов" нужно сдать уточненные расчеты за каждый квартал?
Последний раз редактировалось Лена2009; 31.01.2017 в 03:31.
а теперь представьте, как Вы это в 2-НДФЛ покажете: раздел 1 годового 6-НДФЛ должен стыковаться с 2-НДФЛ. Вы контрольные соотношения по 6-НДФЛ смотрели? Что там про сравнение 6-НДФЛ с 2-НДФЛ говорится?
я бы сдала, т.к. в стр.030 вычеты показаны неправильно. Хотя налооблагаемая база из-за этого и не пострадала, но конфликт между двумя отчетами (6-НДФЛ и 2-НДФЛ) возможен
Налоговая инспекция о бухгалтерах: "И всё-таки они вертятся!"
Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, если выплата заработной платы задержана на 2 мес, то в 2-НДФЛ сумма в разделе 3 ставится в месяце, ЗА который начислена зарплата?
Спасибо заранее за ответ.
да
Налоговая инспекция о бухгалтерах: "И всё-таки они вертятся!"
В контрольных соотношениях нет сравнения для строки 070.
Правильно ли я понимаю, что если зарплата за дек2016 выплачена в янв17, то налог с нее не попадает в стр070, но при этом в 2-НДФЛ мы указываем этот налог как "удержанный" и как "перечисленный"?
если налог был перечислен, то правильно понимаете
на дату сдачи 2ндфл.
Почему-то я Вам верю...
есть ли штрафные санкции за не отражение суммы материальной помощи при рождении ребенка в РСВ? нужно подавать уточненный расчет?
см. ст.17 закона 212-ФЗ: уточненку Вы обязаны подать, если ошибка привела к занижению суммы страховых взносов. Если мат.помощь выплачена в пределах, не облагаемых страх.взносами, то сумма страх.взносов не занижена, и Вы вправе, но не обязаны подать уточненный РСВ-1.
Налоговая инспекция о бухгалтерах: "И всё-таки они вертятся!"
этот пункт будет работать, если занижение взносов нет?
За непредставление в установленные сроки необходимых для осуществления индивидуального (персонифицированного) учета в системе обязательного пенсионного страхования сведений либо представление страхователем неполных и (или) недостоверных сведений о застрахованных лицах к такому страхователю применяются финансовые санкции в виде взыскания 5 процентов от суммы страховых взносов, начисленной к уплате в Пенсионный фонд Российской Федерации за последние три месяца отчетного периода, за который не представлены в установленные сроки либо представлены неполные и (или) недостоверные сведения о застрахованных лицах. Взыскание указанной суммы производится органами Пенсионного фонда Российской Федерации в судебном порядке.
нашла...надеюсь за материальную помощь также не оштрафуют
Есть ли санкции за РСВ-1 ПФР без командировочных расходов
(+) Поскольку на выплаты командированному страховые взносы не начисляют, их неотражение в отчетности не приводит к занижению облагаемой базы. А раз недоплаты взносов нет, то и штрафовать не за что.
Кстати, обнаружив такую "потерю", вносить в отчетность изменения организация не обязана <9>.
С другой стороны, предусмотрен штраф за представление неполных и (или) недостоверных сведений, необходимых для персонифицированного учета. Пенсионный фонд, напомним, может взыскать в судебном порядке 5% от суммы пенсионных взносов к уплате, начисленных за последние 3 месяца отчетного периода, за который представлены неполные сведения по командированному работнику <10>.
Но, как нам пояснили специалисты Пенсионного фонда, бояться этого штрафа не нужно.
Из авторитетных источников
Дашина Тамара Николаевна, заместитель управляющего Отделением Пенсионного фонда РФ по г. Москве и Московской области
"Страхователь, который не отразил в графе 4 подраздела 6.4 разд. 6 расчета РСВ-1 ПФР суммы возмещенных сотруднику командировочных расходов, освобожденных от обложения страховыми взносами, не может быть за это оштрафован на основании ст. 17 Закона от 01.04.1996 N 27-ФЗ. Применение этого штрафа на практике в большей степени происходит тогда, когда представлены неполные сведения, то есть не на всех сотрудников. Что касается недостоверности сведений персонифицированного учета, то она может быть определена только при проведении выездной проверки страхователя. Причем ему будет предоставлено время на исправление и корректировку сведений. И только если он вдруг не исправил их, может быть применена эта норма".
Заметим, что компании обязаны представлять, в частности, такие персонифицированные сведения <11>:
- сумма заработка (дохода), на который начислялись страховые взносы;
- сумма начисленных пенсионных взносов;
- другие сведения, необходимые для правильного назначения пенсии.
Командировочные же освобождены от взносов и на назначение пенсии не влияют, а значит, в число обязательных сведений не входят.
И арбитры, кстати, не видят оснований для привлечения к ответственности, если Пенсионный фонд не доказал, что организация не представила (или представила недостоверные) сведения о выплатах, включенных в базу по страховым взносам, и о суммах начисленных взносов <12>.
Вывод
Хотя Порядком заполнения расчета РСВ-1 ПФР и предусмотрено отражение возмещенных работникам командировочных расходов, освобожденных от обложения взносами, никакого наказания за их отсутствие для забывчивых компаний нет.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием