Добрый день
получили требования от ИФНС за 2 кв 2016 6-НДФЛ
.... выявлены ошибки... а именно, при проведение контрольных мероприятий выявлены случаи несвоевременной оплаты НДФЛ от налогового агента. Просим предоставить пояснения о причинах неуплаты (несвоевременной уплаты)....
Что они хотят? что значит несвоевременная оплата?
типа я в строке 110- поставила 08.04.2016
а в строке 120- 30.04.2016
это они хотят расшифровать?
Это они сравнивают крайнюю дату, когда должен быть уплачен НДФЛ (она указывается в стр.120), с датой фактической уплаты налога.
Так дело в том, что в одной фирме- все предельно прозрачно
100стр- 31.03.16
110стр- 14.04.16
120 стр- 15.04.16
И тд
Тогда напишите, что у вас все правильно, противоречия отсутствуют.
А что за дебилизм? Почему так?
а по факту-то когда перечислили? выписки банка проверьтеСообщение от juska
По факту так и есть
Т. Е. Без обмана)
120 = дата фактического перечисления=15.04?
Тогда поднимите платежку,проверьте какой там период стоит. Точно МС. 03.2016?
почему 120-дата перечисления?
по строке 120 указывается дата в соответствии с положениями пункта 6 статьи 226 и пункта 9 статьи 226.1 Налогового кодекса, не позднее которой должна быть перечислена сумма НДФЛ (письмо ФНС России от 20.01.2016 № БС-4-11/546@). То есть либо день, следующий за днем выплаты налогоплательщику дохода, либо последнее число месяца, в котором производились выплаты больничных и отпускных, а при выплатах по операциям с ценными бумагами - наиболее ранняя из следующих дат:
100стр- 31.03.16 -день начисления дохода (ЗП за март)
110стр- 14.04.16 - день перечисления НДФЛ = день выплаты ЗП
120 стр- 15.04.16 - крайний день, когда должен быть перечислен НДФЛ, т.е. 110 + 1 день
Правильно. В самОй платежке период, за который уплачивается НДФЛ, указан правильно?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием