Доброе время суток, уважаемые клерки! Ситуация следующая. В 2013 г. наше предприятие перечислило в счет будущих поставок средства. Были зачтены сч-фактуры на аванс (76сч). Товар поставлен не был, деньги не вернули. В марте 2016 г. это предприятие было признано банкротом, и, к тому же 3 года истекли в сентябре 2016 г.. Встает задача списать данную дебиторку как безнадежную. В связи с этим возникает ряд вопросов:
1. Обязаны ли мы восстанавливать НДС, т.е. платить его в бюджет? (все-таки они "официальные" банкроты, и в если возникнет спорная ситуация с фискалами, то хочется оказаться правыми)))
2. Если обязаны, то в какой строке декларации по НДС должны указываться эти суммы восстановленных авансов, и какой операцией это можно сделать в программе 1С?
3. Как будет правильнее взять всю сумму задолженности на уменьшение пробыли - частями или сразу (если это не приведет к убытку по году)?
4. Можно ли суммы предоставленного и не возвращенного займа по истечении срока давности отнести на убытки? Или в данном случае этот "банкет" будет за счет собственной прибыли?
Спасибо.