НДС при переходе с упрощенки

[Kovaleva_t]

Добрый день! Помогите, пожалуйста, решить вопрос! В 2004 году организация была на упрощенке - то есть не являлась плательщиком НДС. С ноября 2004 года мы лишаемся права применять упрощенку и начинаем как экспортеры с авансов платить НДС. Но как расчитывать? Согласно гл. 26 ст 346-13 пп 4 "... при этом суммы налогов, подлежащих уплате...исчисляются в порядке, предусмотренном для вновь созданных организаций..." казалось бы, что в этом случае все платежи, поступившие в 2004 году на момент применения упрощенки в базу при исчислении аванса включаться не должны, а нам налоговики считают нарастающим по контракту, включая период когда мы не являлись плательщиками НДС.

[Mic1]

С ноября 2004 года мы лишаемся права применять упрощенку и начинаем как экспортеры с авансов платить НДС.

Если вы лишаете себя такого права из-за того, что начали работать на экспорт, - неправильное условие перехода на ОСНО.

[Kovaleva_t]

Нет, мы перешли на общий режим в порядке п.4 ст. 346.13 НК РФ. Да дело не в этом, а как правильно расчитывать.

[Mic1]

Ничего официального в Консультанте по этому вопросу не нашел. Какое-то белое пятно.
Согласно разъяснениям налоговых органов, полученных мною на семинаре:
следует поработать над ценообразованием или признать НДС "сверху" цены продаж за счет собственных средств. Получается, необходимо заключить доп. соглашение с изменением цены товара, она будет с НДС. Если не менять цену сделки, то не полученный в авансах НДС задекларировать ПО МЕРЕ РЕАЛИЗАЦИИ за счет собственных средств Д91.2 Кт68.

[Kovaleva_t]

Спасибо!