Выбор схемы договора и оптимизация при безналичной оплате туристических услуг

[Александр-СПб]

Добрый день, В ближайшее время отрываем новые экскурсионные площадки в Петербурге. Нами планируется использование только безналичных продаж и оплата банковской картой (резервный вариант для наличной оплаты будет по договору через кассы/офисы «Кассир.ру») . Создаётся новое ООО. Работать будем на УСН Д (6%). Планируется два основных алгоритма работы:
В2С – клиент физическое лицо на нашем сайте выбирает услугу и через платформу банка платит за услугу картой. Сумма полностью попадает на расчетный счет и учитывается в налоговой базе. Тут все понятно. Со всей суммы 6%. Формат договора с клиентом -договор присоединения к услуге (типовая форма)
В2В – клиент туристическая фирма, обеспечивает приток клиентов, своих туристов по агентскому договору с нами. Для примера возьмем стоимость услуги 500 руб с туриста, 20% комиссионные = 100 руб. Если тур.фирма перечисляет нам все сумму услуги за 100 человек (условно), то наша налоговая база и налог 100*500 = 50.000 х 6% = 3.000 руб (на условный период). Но 100*100= 10.000 руб это их комиссионные и мы зря оплатим с них налог (10.000х6% = ) 600 руб.
Возможна ли разумная оптимизация, если в договоре комиссии сразу будет указано, что тур.фирма перечисляет нам стоимость услуги за минусом своего вознаграждения: 500-100 = 400 х 100 чел = база 40.000 = налог х 6% = 2400 руб.
Договорная конструкция верная? Тогда Платим только с «реального» дохода.

Вопрос 2 – что предложите по стыковке ПО 1С и Онлайн-касса? У нас схема платежа планируется следующая: клиент – пластиковая карта – банк – онлайн-касса – учетная система - клиент получает на почту ваучер, который служит "билетом". Банк, онлайн-касса и платежная система уже не выбраны, что порекомендуете ? для минимизации проблем с расчетами, учетом и налогами.
Вопрос 3 (вариант вопроса 2) - Или достаточно использовать бланки строгой отчётности вместо онлайн-кассы? Хотя в практике у многих музеев ваучер меняют в кассе на обычный билет, а на концертах вход по "электронному", распечатанному дома. Как правильно?
Спасибо, Александр.

[underwood]

В2В – клиент туристическая фирма, обеспечивает приток клиентов, своих туристов по агентскому договору с нами. Для примера возьмем стоимость услуги 500 руб с туриста, 20% комиссионные = 100 руб. Если тур.фирма перечисляет нам все сумму услуги за 100 человек (условно), то наша налоговая база и налог 100*500 = 50.000 х 6% = 3.000 руб (на условный период). Но 100*100= 10.000 руб это их комиссионные и мы зря оплатим с них налог (10.000х6% = ) 600 руб.
Возможна ли разумная оптимизация, если в договоре комиссии сразу будет указано, что тур.фирма перечисляет нам стоимость услуги за минусом своего вознаграждения: 500-100 = 400 х 100 чел = база 40.000 = налог х 6% = 2400 руб.
Договорная конструкция верная? Тогда Платим только с «реального» дохода.

так как вы пишете думаю нет. Правильным будет смотреть договорные отношения между вами и конечным приобретателем, потому что именно там формируется ваш доход исходя из сути агентского договора.

[gnews]

Возможна ли разумная оптимизация, если в договоре комиссии сразу будет указано, что тур.фирма перечисляет нам стоимость услуги за минусом своего вознаграждения: 500-100 = 400 х 100 чел = база 40.000 = налог х 6% = 2400 руб.

Это не оптимизация.

Доходом комитента( принципала) всё равно будет 500руб*100 чел.
Вы не сможете условиями договора изменить законодательство (Гражданский кодекс).

При выбранной системе налогообложения

УСН Д (6%)

у вас нет возможности учитывать вознаграждение комиссионера в расходах.


P.S. В СПб УСН (Д-Р) 7%

[Александр-СПб]

P.S. В СПб УСН (Д-Р) 7%

Спасибо за подсказку, а то работали в другом регионе, традиционно считал Д-Р=15%. А 7% только на 2017 год? Пересматривается ежегодно? Какое это решение, если подскажите (номер, дата, кто).

[Александр-СПб]

Это не оптимизация.

Доходом комитента( принципала) всё равно будет 500руб*100 чел.
Вы не сможете условиями договора изменить законодательство (Гражданский кодекс).

При выбранной системе налогообложения у вас нет возможности учитывать вознаграждение комиссионера в расходах.

А если у меня с тур.фирмами будет договор не комиссии, а купли-продажи (распространения) билетов по 400 р.? Вот только тогда как "контролировать" их цену продажи конечным потребителям: если завысят цену (не 500 рекомендуемая, например 600-800), то ко мне не придут. А если приветит их "силком", пусть хоть по 900р возьмут, то меня устроит (вот только турист потом реальную цену увидеть может - репутация тур.фирмы её дело)

[gnews]

А 7% только на 2017 год? Пересматривается ежегодно?

7% с 2015г.

Какое это решение, если подскажите (номер, дата, кто).

Закон СПб № 185-36 от 05.05.09