Излишне удержанный НДФЛ за декабрь как отразить в 6-НДФЛ ?

[INNESS]

Доброго всем! прошу подсказать как правильно отразить излишне удержанный ндфл с сотрудника за декабрь 2016 и отразить в 6-ндфл..
Сумма лишняя 2085,00 ( прога по ЗП неправильно его посчитала) - уже ндфл уплатили при выплате ЗП 10.01.2017
- теперь как вернуть переплату из ИФНС? и отразить в 6 НДФЛ?

в стр.040 включаем сумму с учетом превышения или как?? - а то как ИФНС поймет откуда у нас больше начислено - что именно переплата - и возврат на эту сумму зачтет потом

и когда заполнить стр.090( возврат) - если вернем ток теперь с январской ЗП - 10.02.17 лишне удержанные 2085,00
и за год вроде суммы не зачитываются в счет будущих платежей - нужно писать на возврат из ИФНС

Подскажите - как правильней заполнить 6-НДФЛ в данной ситуации ( скрин в приложении)

[Nikost]

как правильно отразить излишне удержанный ндфл

для начала необходимо понять, откуда взялся излишне удержанный НДФЛ. Изменился налоговый статус сотрудника? Или Вы что-то лишнее ему начислили, а затем сторнировали? Был отзыв из отпуска после выплаты отпускных? Или б/л во время отпуска? Или Вы удерживали налог по 30% вместо 13%?

[INNESS]

удерживали налог по 30% вместо 13%?

да, налог по ставке 30 посчитала программа - кадровики статус неправильно указали

[INNESS]

И ведь у него( сотрудника) сальдо должно висеть за год по сч.70 на 2085,0 ( лишний НДФЛ)

[Nikost]

за год вроде суммы не зачитываются в счет будущих платежей - нужно писать на возврат из ИФНС

это не так. Вы удержали у сотрудника лишний налог, поэтому на основании его заявления должны вернуть (ст.231 НК РФ).

Может, я ошибаюсь (коллеги меня поправят, если что), но думаю, что Вам нужно поступить так:
стр.040 - правильно исчисленный НДФЛ
стр.070 - фактически удержанный НДФЛ (с учетом излишка)
стр.090 - 2085,00 - но тут я не уверена, т.к. на 31.12 налог не возвращен. С другой стороны, на момент сдачи 6-НДФЛ за 2016 год он будет возвращен, поэтому его можно указать в стр.090

[INNESS]

[QUOTE=Nikost;54792071]
стр.040 - правильно исчисленный НДФЛ
стр.070 - фактически удержанный НДФЛ (с учетом излишка)

по стр.70 удержанный( т.е. выплаченные доходы), а мы ЗП за дек выдали 10.01.2017
мне прога ставит в отчет:
стр.100 31.12.16 444713,36
стр.110 10.01.17 59897,0(НДФЛ) - с учетом 2085 лишних- а в стр.040 не попадают 1 раздела за 2016 год( я там ручками для примера красным сделала
стр.120 11.01.17 59 897,0 - мы действительно эту сумму уплатили ( хотя должны по правильному за минусом 2085,0)

Вот и не могу понять - куда эту сумму учесть - в раздел 1 стр.70 за 2016 год, или ее там вообще не показывать? но по справке 2-НДФЛ у него вылезает - излишне удержанный налог на эту сумму

то что 6-ндфл и 2 ндфл на взаимосвязь налоговики будут камералить - эт они сразу предупредили в своих письмах - контрольные соотношения совпадают или нет

Та вот и думаю - может эту суммы переплаты вообще не отражать в отчете 6 ндфл за год( по стр.070) - ведь чистая арифметика : сумма дохода за минусом вычетов *13% - уже другая сумма вылезает с этими 2085,0

Уффф... и чем больше читаю разъяснений по этому поводу - тем больше перестаю понимать как в итоге правильно((

[INNESS]

Ну вроде хоть какая то ясность появляется - пусть и на другом примере :

"При этом сумма выплаченных в июле отпускных указывается в разделе 2 расчета уже с учетом корректировки. [B]Обратите внимание, что сумма фактически удержанного НДФЛ при этом не корректируется, так как иначе не получится осуществить зачет.[/B]
Подробнее: http://otchetonline.ru/art/buh/57317...vol-nenii.html
_______________________
Напомним, что 8 июля сотруднику были выплачены отпускные в размере 20 000 рублей за 28 дней отпуска. В этот же день в бюджет был перечислен НДФЛ в размере 2 600 руб. Но 1 августа работник был отозван из отпуска. В результате перерасчета отпускные составили 15 000 руб. (НДФЛ — 1 950 руб.). За август сотруднику полагалась заработная плата в размере 30 000 руб. (НДФЛ — 3 900 руб.). 9 сентября работник получил зарплату за август, уменьшенную на сумму отпускных за те дни, когда он был отозван из отпуска, то есть на 5 000 руб. В итоге выплата составила 25 000 руб.
Заполним раздел 2 расчета 6-НДФЛ за девять месяцев.
По июльским отпускным:
Строка 100 «Дата фактического получения дохода» — 08.07.2016;
Строка 110 «Дата удержания налога» — 08.07.2016;
Строка 120 «Срок перечисления налога» — 01.08.2016;
Строка 130 «Сумма фактически полученного дохода» — 15 000;
Строка 140 «Сумма удержанного налога» — 2 600.
По заработной плате за август:
Строка 100 «Дата фактического получения дохода» — 31.08.2016;
Строка 110 «Дата удержания налога» — 09.09.2016;
Строка 120 «Срок перечисления налога» — 12.09.2016;
Строка 130 «Сумма фактически полученного дохода» — 30 000;
Строка 140 «Сумма удержанного налога» — 3 250 (3 900 руб. – (2 600 руб. – 1 950 руб.)).
_________________________________
Из всей перечитанной информации - я понимаю одно:
в разделе 1 за 2016 год показываем сумму начисленного дохода и удержанного ндфл правильную (без учета нашей лишней суммы)
а в отчете за 1 кв 2017 во 2 разделе по строке 130 ставим правильную базу начислений
а по стр.140 за декабрьскую ЗП - сумму НДФЛ с учетом лишней переплаты,( чтоб появилась сумма переплаты , которую мы потом отразим к возврату по стр.090)
а за февральскую ЗП по стр 140 - сумма за январь НДФЛ - переплата(возврат)
________________________
Уж не знаю на сколько я правильно все поняла из всех рекомендаций по заполнению отчета - но в данном случае - это вариант - более менее сходится по арифметике насчет переплаты - ее становиться видно
______________________
У кого другое мнение и аргументы - поправьте
Мне сейчас самое главное правильно закрыть 4 квартал в отчете 6 НДФЛ - чтоб потом без уточненок

[njufik]

Добрый день! У меня такая же ситуация. В октябре программа удержала с сотрудника лишний ндфл в размере 1302 р и мы заплатили этот лишнеудержанный ндфл в бюджет. На данный момент додумала пока только до выводов, изложенных выше:
поступить так:
стр.040 - правильно исчисленный НДФЛ
стр.070 - фактически удержанный НДФЛ (с учетом излишка)
стр.090 - отразить сумму переплаты
т к в марте мы вернули сотруднику этот лишний ндфл и по аналогии со спраками 2-ндфл, в которых указываются уже исправленные данные, кажется что это правильный выход.
но, конечно тогда и в строке 140 не надо указывать переплату - получается не видно где мы переплатили ндфл... и проводку сторно 70-68.1 надо указывать тогда в октябре? а возвратили-то ндфл в марте.

Как в итоге вы заполнили 6-ндфл?