6 НДФЛ строки 100-120

[никулина]

Добрый день!
У меня возникла спорная ситуация, по форме 6-НДФЛ сдала за все кварталы уточненки, т.к. позвонила налоговый инспектор и сказала, что по строке 100 надо писать дату последнего дня месяца за который идет начисление: т.е например 100 "30.10.2016". строка 110 "06.11.2016", строка 120 "07.11.2016" г. долго с ней общались, перечитала кучу информации. и по другим организациям тоже сделала уточненки с исправленной датой. Звонит инспектор из другой налоговой и начинает мне говорить что это не верно, а раз з.п. была 06.11.2016, то и надо эту дату по строке 100. писать. Долго мы спорили, сама она не очень уверена.. предложила написать запрос в Управление Налоговой службы. Подскажите, как правильно? Запуталась уже...

[Nikost]

как правильно?

только так: в соответствии со ст.223 и 226 НК

[никулина]

т.е. строка 100 ставится 30.10.2016.г? налоговики, сами толком ничего не знают

[Nikost]

т.е. строка 100 ставится 30.10.2016.г?

я же говорю: в соответствии с НК. Что Вы 30.10. выплачивали: зарплату или что-то другое?

налоговики, сами толком ничего не знают

неужели? странно...

[никулина]

я же говорю: в соответствии с НК. Что Вы 30.10. выплачивали: зарплату или что-то другое?


неужели? странно...

В соответствии с пунктом 2 статьи 223 Кодекса датой фактического получения дохода в виде оплаты труда признается последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен доход за выполнение трудовых обязанностей в соответствии с трудовым договором (контрактом).

Согласно пункту 4 статьи 226 Кодекса налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных данным пунктом.

При этом, налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.

Таким образом, в случае если работникам заработная плата за март 2016 года выплачена 05.04.2016, а налог на доходы физических лиц перечислен 06.04.2016, то операция отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года, при этом налоговый агент вправе не отражать операцию в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года. Данная операция будет отражена при непосредственной выплате заработной платы работникам в расчете по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года, следующим образом:

по строке 100 указывается 31.03.2016;
по строке 110 – 05.04.2016;
по строке 120 – 06.04.2016;
по строкам 130 и 140 – соответствующие суммовые показатели.

Это выдержка с сайта налог.ру. .... Значит я пересдала все верно...

[sql]

ну наверное все таки 31.10.2016 последний день месяца, вообще то в октябре 31 день.

[gnews]

раз з.п. была 06.11.2016, то

100-31,10.16
110-06,11,16
120-07,11,16
130-сумма з/пл
140- сумма НДФЛ

Стр. 100- см. ст 223 НК, стр.120 -226 НК.