Добрый день! В 2016 году сотруднику дали 450 тыс. в долг на 10 лет под %. 30 декабря 2016г ООО прощает долг и проценты и оповещает сотрудника. Мои действия: из начисленной за декабрь зп удерживаю ндфл 13% +удерживаю 37% (не более 50). Не удержанный НДФЛ отправляю в 2-НДФЛ с признаком 2;
ООО на УСН 6%, след. я должна оплатить в бюджет эти 6% от начисленных от займа процентов. Все так? В КДиР 6% должны стоять 30.12.16?
"займ" предполагает возврат. У Вас что-то иное получилось.Сообщение от Натали25
И это иное нужно как-то определить: премия, подарок, мат помощь...
На мое ИМХО, просьба не опираться!
Когда я говорю,складывается впечатление, что я брежу(©)
Получается это подарок. Но изначально выдавался займ, предполагалось, что его вернут с процентами
Ключевое слово "Прощает".
Как это прощение оформляется? Какими документами?
Соглашение о прощении долга.
а что такое +37%?
ну не знааю... на каком основании то? Предприятие ж доход то не получило..
А налоговая на сумму прощенного займа не захочет на числить пенсионные и соц взносы?
Натали25, 6% только от фактически полученных %%, но никак не начисленных, т.к. у Вас кассовый метод учёта доходов.
Всё остальное правильно.
Страховые взносы надёжнее начислить, иначе придётся долго и нудно доказывать, что заём выдан сотруднику не как работнику, а как просто физическому лицу, что будет трудно сделать, если займы выдавались только работникам.
А взносы-то тут причем? Прощение долга суть есть дарение.
Над.К, да я понимаю... просто были письма Минздравсоца о начислении взносов под тем соусом, что это доход в рамках трудовых отношений... поэтому пусть не начисляют взносы люди с крепкими нервами и готовые судиться )
Не, ну если этот заём дан в ноябре-декабре и тут же прощен, то точно признают оплатой труда ))
Над.К, лично я бы сейчас сделал так:
1. задним числом бы переделал договор займа, откуда убрал бы любое упоминание о работодателе и работнике. Договор должен быть между ЮЛ и ФЛ
2. задним же числом перебросил бы ВСЕ проводки с 73-его на 58(тело) и 76(проценты)
Тогда можно и класть на ПФР )
Займ был выдан в январе 2016 года
Генук, все, что я могла бы заплатить в налоговую-это 6% от начисленных процентов. А я раз-и простила%, и в бюджет ничего не попало, вот тут я переживаю...
Натали25, прощённые проценты и тело займа - это не доход предприятия, а расход. А доход сотрудника.
Это да, сотрудник оплатит 13% ндфл.
Генук, а как сумма прощенного займа и% встанут в 6-ндфл:
строка 020-вся зп + сумма займа и %???
строка 040-13%*( зп+сумма займа+%)
строка 080-сумма, которая идет в 2-НДФЛ с признаком 2
В разделе 2 как-то эти суммы отражаются?
Насчёт декабрьских % не уверен сходу. 30-го декабря был всё ж не возврат тела займа. Посоветуйтесь с форумом.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
