Тема: Ошибочно предоставленный вычет

Добрый день!
Очень прошу совета. Ситуация такая. В 2016г. сотруднице был предоставлен налоговый вычет в размере 12000руб/мес. тк. у нее есть ребенок-инвалид.
По глупости, не посмотрела дату окончания действия справки об инвалидности. Она закончилась в октябре 2016. Получается, что вычеты в размере 24000 (ноябрь и декабрь) ей предоставлены незаконно.
Как оформить это на данный момент? В 2ндфл и 6ндфл можно внести изменения(их еще за 2016 не сдавали). Тогда сумма в размере 3120руб будет с нее не удержана на конец года и не оплачена в бюджет.
Чем это грозит ИП и как это все оформить без штрафов, если это возможно?
Заранее большое спасибо.

Уточните у сотрудницы - может быть инвалидность продлена и есть следующая справка

Инвалидность дальше продлевать не будут. Справки не будет соответственно.

ИП - это работодатель? Штраф и пени за несвоевременное перечисление
Вариантов 2:
1. Поскольку отчетность не сдана - пересчитывайте задним числом, не забудьте применить стандартный вычет (1400= или 3000= - какой по счету ребенок), быстренько перечисляете (получается, что удержать -удержали, но не перечислили). У сотрудницы перед работодателем возникает долг - его или учитываете в расчетах, или она вносит эту сумму сама.
2. Затихариться и ничего не делать. Выявить нарушение фискалы могут только при проведении документальной проверки.

звонила в налоговую. Предложили такой вариант:
Внести изменения, т.е. убрать вычет за 2 мес. Доплатить ндфл сейчас и удержать из з/п сотрудницы. Сдать 2ндфл и 6ндфл, потом после их проверки начислят штраф 20% ( от 3120 получится 624р)
Только я не понимаю, как в этом случае заполнить 2ндфл, получится на конец года будет задолженность, сумма налога исчисленная будет больше суммы удержанной и перечисленной? Нужно ли менять признак в справке 2ндфл?

Вариант затихариться, боюсь рассматривать. Тк. такой редкий вычет могут проверить. Тем более в этом году уже была ошибка в 6ндфл.

Только сумма будет НДФЛ 2756=: ребенок-то никуда не делся, стандартный вычет в обычном размере на него мамочка имеет право получить.
Если НДФЛ перечислите ДО подачи 2НДФЛ, то сумма исчисленного=сумме удержанного=сумме перечисленного.

Тавита, по стечению обстоятельств Ребенок в октябре стал взрослым Исполнилось 18. Учится в колледже, но тк справки с места учебы я не запрашивала, думаю, что вычет предоставлять не буду.

А НК почитать - вычет предоставляется до конца года в котором исполнилось 18 лет т.е. до 31.12.2016г.

Сообщение от Тавита

Если НДФЛ перечислите ДО подачи 2НДФЛ, то сумма исчисленного=сумме удержанного=сумме перечисленного.

Это точно? не смотря на то, что на 01.01.17 сумма не удержана и не перечислена?

Большое спасибо. Сейчас посмотрю в НК

Вы еще 2-НДФЛ и 6-НДФЛ не сдали ? Зарплату за декабрь в январе выплачивали ?

OLGALG, з/п выплачивали в январе. 6НДФЛ и 2НДФЛ еще не сдавали.

Сообщение от Mariaa

Тавита, по стечению обстоятельств Ребенок в октябре стал взрослым Исполнилось 18. Учится в колледже, но тк справки с места учебы я не запрашивала, думаю, что вычет предоставлять не буду.

Ответ не верный

Сообщение от OLGALG

А НК почитать - вычет предоставляется до конца года в котором исполнилось 18 лет т.е. до 31.12.2016г.

И тут сразу пробегает мыслЯ: а ребенок случайно не признан инвалидом детства?

Тавита, мы говорим про обычный вычет 1400 руб. Он действует до конца года, в котором исполнилось 18 лет.

Сообщение от Тавита

Ответ не верный


И тут сразу пробегает мыслЯ: а ребенок случайно не признан инвалидом детства?

в справке написано:группа инвалидности: "ребенок-инвалид"
инвалидность установлена на срок до: "20.10.2016"

Это что-то меняет?

Я его не исключаю.
Я говорю о том, что по достижении 18 лет ребенку-инвалиду инвалидность определяют не просто пожизненную, но еще и инвалида с детства.
И если инвалидность не снята - вычет 12000= до окончания года исполнения 18 лет абсолютно законен аналогично остальным.

Сообщение от Тавита

Меняет: вычет до конца года законен. Ничего пересчитывать не требуется.
Попросите сотрудницу принести справку об установлении инвалидности с детства.

Тавита, это какая-то особая справка, которая не имеет срока действия?
Повторное освидетельствование должно было проходить в октябре 16. Но тк он стал совершеннолетним, это уже нужно делать во взрослой поликлинике. Не знаю причин, но на данный момент подтверждать инвалидность они не собираются.

Мамаша альтруистка? Да, по достижению 18 лет устанавливается или не устанавливается бессрочная инвалидность с формулировкой инвалид с детства.
Вы в ИФНС засветились по полной? Если нет - не трогайте ничего.
Кстати, вы предоставляли только вычет в 12000= или 12000+1400?

Тавита, на данный момент они больше никаких справок на руках не имеют.
В той, что мне предоставили есть срок окончания ее действия.
Вычет я предоставляла 12000. ( про 12000+1400 мне в налоговой сказали нельзя) Но мне это скажем так в денежном плане не принципиально, тк. з/п минимальная. 12000
Не особо засветилась, просто узнала как поступить, даже ИНН не спросили

Еще чё-нить спросите в налоговой... такого наговорят - не отмажетесь...
Если ребенок — инвалид, вычеты нужно суммировать (письмо ФНС России от 3 ноября 2015 г. № СА-4-7/19206)
То, что зп меньше всех вычетов - ничего не значит, просто вычеты применяют в пределах дохода. Но и доход, и вычеты, и НДФЛ считаем совокупно за налоговый период -год
Пересчитывайте - и даже при самом худшем раскладе:
Вычеты: (12000+1400)*10 + 1400*2 =136800=
Доход: 12000=*12 = 144000=
НДФЛ (в декабре): 936=.
Еще раз повторю: я бы не трогала вообще, потому что... в общем - лень дорывать до кошки...

Тавита, извиняюсь, я Вас уже замучила
Какие штрафы будут в том случае, если оставить все как есть?
Я думаю, что ваш вариант расчета не верен. "Излишние вычеты" просто обнуляются, они не могут переходить в счет следующего месяца.
12000-1400*13%=1378 *2 мес=2756 это и будет недоудержанная сумма

Сообщение от Mariaa

Я думаю, что ваш вариант расчета не верен. "Излишние вычеты" просто обнуляются, они не могут переходить в счет следующего месяца.
12000-1400*13%=1378 *2 мес=2756

А вы не думайте: если не верите - открываем НК и читаем-вникаем-считаем.
Насчет обнуления - тоже в налоговой подсказали или сами выдумали?

Сообщение от Mariaa

Какие штрафы будут в том случае, если оставить все как есть?

20% и пени от 936=. В любом случае: поправите и доплатите сразу или если вдруг выловят - разница только в сумме пеней.

В налоговой, конечно, аж начальник отдела!!!
Думаю, действительно, оставлю все как есть
Если разница только в сумме пеней, то и фиг с ними.
А период, в течении которого налоговая может запросить эти документы и насчитать штраф 3 года?

Отчет в ФСС уже сдан, взносы перечислены...

Сообщение от Лёнка

изменила НаАЧИСЛЕНИЯ за ноябрь и декабрь,

Зачем ноябрь менять? У нее п
Под налогообложение только в декабре вылезает...
Мария - уж попутно: а ребенок какой по счету? и других нет ли... случайно...

ребенок по счету второй. Старшему уже 28.

Сообщение от Лёнка

так написано

А потом что понаписано?