Ошибочный аванс при УСН

[Аноним]

В декабре был заключены договора и выставлены счета некоему контрагенту. Контрагент счет оплатил в декабре же, но в январе очнулся и ,поскольку, мы работаем без ндс, отказался от договора и попросил вернуть деньги, написав письмо с просьбой вернуть "ошибочный платеж". У сей организации 2 юр лица и платежа было 2. Суммы довольно крупные.
Как быть теперь с налогообложением?
Получается,что по итогу года у меня эти 2 не малые суммы висят на авансах, коими они не являются, ибо это "ошибочные платежи".
Есть ли возможность не включать их в налогооблагвемую базу и как вообще тут с налогообложением этих платежей?
Мы ООО на УСН 15%.

[ZZZhanna]

В декабре был заключены договора и выставлены счета некоему контрагенту.

выставлены счета на одну организацию, а контрагент оплатил на совершенно другую? Или исполнитель сам напутал и не на ту счета выставил?

[Аноним]

Да нет. На 2 организации (учредитель один, но это не важно) выставили счета. Клиент оплатил оба счета от своих обеих организаций. Все правильно. Но потом передумал с нами работать, т.к. мы работаем без НДС, а им нужно НДС ставить в вычет. Почему сразу это его не остановило - не знаю. Видимо, решал директор, а бухгалтер потом сказал,что им не выгодно.)
Так вот. Счета были оплачены в конце декабря (авансом), а сразу после праздников Клиент отказывается от договора и просит вернуть деньги. Директор наш соглашается и возвращает. Клиент присылает письмо (для основания возврата денег),что типа заплатил нам ошибочно.
Я по итогу имею на конец декабря авансовый платеж, который в январе возвращается как ошибочный.
Вопрос. Должна ли я включать в налогооблагаемую базу за 2016 год этот платеж? Или могу его не учитывать, а на вопрос налоговой предъявить январское письмо Клиента (об ошибочно переведенных нам средствах) и платежку на возврат средств?
Меня смущает, что поступление денег и ихх возврат в разных налоговых периодах и то, что "ошибочно" нам заплатили сразу 2 организации.

[ZZZhanna]

Должна ли я включать в налогооблагаемую базу за 2016 год этот платеж?

если вы изначально выставляли счет на ту организацию, которая его оплатила - то да, включать в доходы, а при возврате - в доходы с минусом.

[Аноним]

если вы изначально выставляли счет на ту организацию, которая его оплатила - то да, включать в доходы, а при возврате - в доходы с минусом.

Ну, по сути ведь я могу не афишировать выставленный счет налоговой.)
Но зато у меня есть письмо от организации, заплатившей на наш р/с, что они произвели "ошибочный" платеж и просят вернуть деньги. Типа вот, закинул их бухгалтер деньги на непонятные реквизиты или по счету,который изначально они не одобрили.
Просто у меня по 2016 году из-за этих "авансов" лезет не малый налог, а вот по итогу первого квартала,скорее всего будет убыток и не факт,что по 2017 мы перекроем нарисовывающийся налог. Платить его даже по сути нечем.(((

[ZZZhanna]

закинул их бухгалтер деньги на непонятные реквизиты

придумал из головы?

по счету,который изначально они не одобрили.

а это вы, как получатели средств, знать не можете. Счет выставили - оферта, его оплатили - акцепт, договор заключен, аванс получен.
Впрочем, дело ваше, решать вам, и штрафы-пени платить потом вам, если на эту операцию наткнутся...

[Ольга Коврижных]

Ну, по сути ведь я могу не афишировать выставленный счет налоговой.)
Но зато у меня есть письмо от организации, заплатившей на наш р/с, что они произвели "ошибочный" платеж и просят вернуть деньги. Типа вот, закинул их бухгалтер деньги на непонятные реквизиты или по счету,который изначально они не одобрили.
Просто у меня по 2016 году из-за этих "авансов" лезет не малый налог, а вот по итогу первого квартала,скорее всего будет убыток и не факт,что по 2017 мы перекроем нарисовывающийся налог. Платить его даже по сути нечем.(((

Так Вы можете уменьшить базу только в том квартале, когда вернули деньги покупателю.

[Ольга Коврижных]

а это вы, как получатели средств, знать не можете. Счет выставили - оферта, его оплатили - акцепт, договор заключен, аванс получен.
Впрочем, дело ваше, решать вам, и штрафы-пени платить потом вам, если на эту операцию наткнутся...

У меня покупатели чего только не делали: и 20%(когда была такая ставка) НДС сверху на счет накидывали и забывали НДС по счету заплатить, вместо доплаты 50% 100% доплачивали за продукцию,
и просто какие-то непонятные лишние суммы платили.
Была ситуация, что после оплаты клиент передумал и решил взять продукцию у конкурента, возвращали деньги, хорошо, что все в одном квартале происходило.