Оплата задолженности за услуги оказанные в период применения ПСН

[olga-lev777]

Добрый день, подскажите пожалуйста...
В 2016г. ИП применял ПСН. С 2017г. на ТСНО. В феврале 2017г. поступила оплата за услуги, оказанные в период применения патентной системы. Следует ли учитывать эту сумму для ТСНО - НДС и НДФЛ? или только НДФЛ, так как в период оказания услуги (акт, заказ-наряд) плательщиком НДС не являлся и соответственно счет-фактуру не выставлял?
В письме МИНФИНа 03-11-12/50588 говорится что в аналогичной ситуации доход следует учитывать по ТСНО - во всех комментариях к письму "... а именно НДФЛ". Как правильно учесть НДС в таком случае?

[olga-lev777]

Продолжаем разговор)))
Есть письмо МИНФИНа от 16.06.2014 №03-11-06/2/28542 в котором сформулирована позиция по вопросу перехода с УСН на ТСНО в частности относительно НДС "организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации, а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьей 174.1 Кодекса. Поэтому включать в налоговую базу по налогу на добавленную стоимость денежные средства, полученные организацией после утраты права на применение упрощенной системы налогообложения и перехода на общий режим налогообложения за услуги, оказанные в период применения упрощенной системы налогообложения без учета налога на добавленную стоимость, не следует". Применимо ли это разъяснение к ИП на патенте ведь уплата патента так же заменяет все налоги, а база по НДС определяется по 167 ст. "ранняя из дат..."? Получается, что дата определения налоговой базы приходится на период когда ИП не являлся плательщиком НДС - верно ли я рассуждаю?