канцтовары?
Здравствуйте! К сожалению, я совершенно не имею опыта работы в бухгалтерии.... и уже столкнулась с проблемой: предприятие закупило канцтовары за наличный расчет. Кассовые документы и авансовый отчет могу составить без труда, а вот каким образом списывать их на расходы - не знаю, и как в таком случае учитывается НДС, если в кассовом чеке он выделен отдельной суммой, а счета-фактуры нет? Помогите, пожалуйста, разобраться!
Никак. Забудьте про НДС.
У нас к аванс.отчету сдают акт на списание канц.товаров (подписанный всеми получателями и утвержд.рук-лем), там прописано кол-во, цена и куда раздали канцелярию, чтобы бухгалтерия знала на какие затратные счета списать. А про НДС и правда можно забыть, вычет не возможен по причине отсутствия сч-фактуры, исключение только по командировочным расходам (по жилью и проезду), при условии, что в платежных документах НДС выделен отдельной строчкой.
Ну, тут можно поступить двумя способами:
1. Списать сразу на расходы и не париться. Так я и делаю. Это делается в самом авансовом отчете на счетах учета затрат (20, 26 и т.д.) или 44 (если вы занимаетесь торговлей).
2. Более муторный способ, но тем не менее он более точный. Для этого сначала в авансовом отчете мы приходуем канцтовары на материалы (счет 10), иначе говоря на склад, а потом по мере надобности, когда выдаем их сотрудникам, выписываем "требование-накладную". По ней предусмотрен типовой бланк. На ее основании мы и списываем материалы (канцтовары) в производство (обращение).
Кароче, без лишних проволочек делай все как в первом случае.
Придерживаюсь, все же 2-го варианта, т.к. первичным документом на списание ТМЦ (какими бы они ни были) является требование-накладная (или акт на списание, кому как нравиться), а не авансовый отчет. Так будет более точко с точки зрения методологии бухгалтерского учета.Ну, тут можно поступить двумя способами:
Полностью согласна с ol007.
Но в свое время где-то попадалась практика, что организации удалось отбить в суде свое право на списание материалов, минуя 10, по причине отсутствия склада....
Сама использую только 2 вариант.
Все может быть, а чего не может, того и не будет.
Не, ребят, не хороший совет. Вы что предлогаете на 10-м расписать каждый из этих канцтоваров поштучно? Эти темы прыгают из форума в форум, тут тема такая, "Вам нужны лишние вопросы?". Забудьте. Мелочи, не стоит мараться.
У меня на предприятии (под тысячу сотрудников, и канцтоваров соответственно) расписывают. И документы складские оформляют.Вы что предлогаете на 10-м расписать каждый из этих канцтоваров поштучно?
Поторопился, проглядел.Сообщение от Stepler
Конечно на расходы можно принять, (хорошо бы товарный чек) оформите там как водится, сметы, приказы, журналы... Если охота... Но про НДС забудьте!
Смотрите, правда, если нет товарного чека, если нет договоров с поставщиком и маркетингового анализа, не слишком ри рискованно в первой встречной конторе брать по чеку, где не понятно указанны ли товары, и какие именно сразу на расходы.
Последний раз редактировалось Stepler; 24.08.2005 в 00:22.
Не поняла...........
Все может быть, а чего не может, того и не будет.
Ну если вышел из фирмы человек с а/о и деньгами и принёс чек общей суммы и вагон скрепок?
Спасибо за все советы по этому вопросу!
Я все же предпочитаю расписать канцтовары на 10 сч. и списывать по мере необходимости. Еще раз спасибо!
Из опыта проверок аудиторами ИМНС:
Все что можно взять в руки - обязательно через материальные счета "транзитом" -и расписывать обязательно. Номенклатуру можно укрупнить. Например все виды бумаги - Бумага, все виды ручек - Ручки и т.д.
Сразу списывать с Кт 71, 60 на счета затрат можно только услуги.
Касательно НДС выделенного в чеке - если ваша фирма является плательщиком НДС, то этот налог себестоимость (стоимость) материалов (услуг) относить нельзя. Мы его списываем в Дт 91.2 - субконто Прочие расходы - НДС за счет прибыли.
а если не является?
по моему, выше было написано, что НДС в чеке не выделен, а расчетным путем его выделять надо ли?, следовательно все а расход, но только через 10-ку.а если не является?
Если НДС не выделен в чеке, то расчтеным путем выделять его не нужно - все на себестоимость
Если организация НЕ является плательщиком НДС - то уже не важно выделен НДС или нет - все идет на себестоимость материалов.
Именно это и хотела сказать.Если НДС не выделен в чеке, то расчтеным путем выделять его не нужно - все на себестоимость
Всегда списываю канцтоваря сразу на счета затрат. Все остальное - профанация учета, хотя и более красиво.
Иными словами - если хотите показать свой "хороший" учет ревизорам и аудиторам - заводите количественно-стоимостной учет на сч.10......
С уважением.
Дайте ссылочку, в каком же это норм.документе разрешено канцелярию сразу на затраты по ав. отчету. Либо откуда запрет на это не следует.Всегда списываю канцтоваря сразу на счета затрат. Все остальное - профанация учета, хотя и более красиво.
Так вы несогласны, или Вам ссылка действительно нужна?Дайте ссылочку, в каком же это норм.документе разрешено канцелярию сразу на затраты по ав. отчету.
С уважением.
Abra, я не согласна.
МПЗ, коими являются канцтовары, должны быть оприходованы в соответствии с ПБУ и планом счетов. Если списываешь на счета затрат сразу, то таким образом имеем:
1) грубое нарушение по ст. 120 НК РФ пункт 1 (5000 руб) или 2 (15000 руб)
Плюс имеем неверную классификацию расходов в налоговом учете. Арбитражки, которая бы это прощала я не видела. Таким образом, если снимут с расходов за неверную классификацию, то имеем?
2) грубое нарушение по ст. 120 НК РФ пункт 3 (15000 руб+10% суммы неуплаченного налога)
Демидова Татьяна
А можно я тоже задам вопрос как раз по теме? Мне за почтовые услуги (отправка ценного письма) выдают кассовый чек с выделенным НДС отдельной строкой (с-ф нет). Могу ли я ставить к зачету сумму НДС, если выпишу сама счет-фактуру. Имею ли я на это право, или мне надо идти на почту и требовать с них счет-фактуру. Налогоплательщиком НДС, естественно, являюсь.
низяесли выпишу сама счет-фактуру
Ну, конечно, профанацию и рисуем, для тех целей, что-бы нам-не_икалось) Примернотак.
Да, в догоночку, специально для "Ксюшка".
Вам имеют место на почте выдать такой супер-чек, таких и не во всех супермаркетах увидаешь) В ентом чеке мноное расписано, и нулёвый НДС, и много есчё чего. Мы его смело в расзод и забудем о нём. Опять-же госструктура!
[b/]сначала в авансовом отчете мы приходуем канцтовары на материалы (счет 10), иначе говоря на склад, а потом по мере надобности, когда выдаем их сотрудникам, выписываем "требование-накладную".[b\]
очень неудобно в 1С, т. к. приходный ордер уже не составишь (авансовым отприходовано)
Чего-то я не поняла. Вы к вычету НДС предъявляете с этого чека? Или берете сумму без НДС и относите в расход.
Там нулевый вроде-бы НДС. А вы что счёт-фактуру с почты требуете?
У меня в чеке не нулевой НДС, а 18% -ый. Счет-фактуру с почты я не требую. Сама ее делаю. Но теперь поняла, что не имею на это право. Проблема:ставить НДС к вычету без счет-фактуры(но как провести его В 1С записью книги покупок, на основании чего?) или брать сумму без НДС и ставить в расход, или всю сумму с НДС в расход?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
