Бух.баланс и отчет о прибылях и убытках

[Irysya]

Здравствуйте, подскажите как быть в следующей ситуации: ООО на ОСНО деятельности в 2016г. не было. Были только банковские расходы 2650;на р/с внесены: заемные средства 2100, и УК 10000. После закрытия года программа сделала проводки Дт84.02 Кт99.01.1 - 440р; Дт99.01.1 Кт 91.09. - 550р; Дт 99.02.2Кт 99.01.1 - 110р. Откуда эти суммы?

[Анжелика Ник]

Откуда эти суммы?

реформация баланса

[Irysya]

и как теперь составить баланс. В активе 9450 в пассиве УК 10000, Заемные средства 2100 по строке 1370 (не распределенная прибыль) я думала что будет (2650) а программа ставит (440) как правильно?

[Анжелика Ник]

я думала что будет (2650)

это ваши расходы за год..вы хотели убыток получить? , но вы заемные средства отнесли на доходы..вот оно и и получилось 2650-2100=550 руб из него отложенного налога 110 руб. итого чистого убытка 440

[Irysya]

Извините а чтот такое отложенный налог, и что я сделала не так у меня за год получился убыток в размере 2650руб. как правильно составить баланс?

[Анжелика Ник]

у меня за год получился убыток в размере 2650руб

а займ у вас какой проводкой оформлен?

[Анжелика Ник]

а чтот такое отложенный налог

ну это я так для себя назвала

Если организация применяет ПБУ 18/02, то одновременно с закрытием отчетного периода нужно отразить в учете условный доход по налогу на прибыль. Условный доход по налогу на прибыль возникает при получении убытка у предприятия. Для расчета этого показателя следует бухгалтерский убыток за отчетный период, то есть суммарное сальдо по субсчету 90-9 и субсчету 91-9 умножить на 20 процентов (ставку налога на прибыль). Сумма условного дохода по налогу на прибыль отражается в бухучете на одноименном субсчете, который открывается к счету 99 "Прибыли и убытки" (п. 20 ПБУ 18/02).
В бухучете сумму условного дохода нужно отразить записью:
Дебет 68, субсчет "Расчеты по налогу на прибыль", Кредит 99, субсчет "Условный доход по налогу на прибыль",
- начислена сумма условного дохода за отчетный период.
Далее следует сделать еще одну запись:
Дебет 09 Кредит 68, субсчет "Расчеты по налогу на прибыль",
- отражен отложенный налоговый актив с убытка, который будет погашен в следующих отчетных (налоговых) периодах.
Подробнее об этом можно узнать, перечитав п. 14 ПБУ 18/02, ст. 283 Налогового кодекса РФ и Письмо Минфина России от 14 июля 2003 г. N 16-00-14/219.

[Irysya]

Дт 51 Кт66.03

[saigak]

что я сделала не так у меня за год получился убыток в размере 2650руб.

ну и правильно он получился, если

Были только банковские расходы 2650;

[Анжелика Ник]

Дт 51 Кт66.03

а на 550 руб банковских расходов откуда деньги взялись?

[Анжелика Ник]

Irysya, а вообще что у тебя по 91 счету получилось кроме услуг банка,что еще отразила? про банковские расходы поняла, закрыли деньгами уставного капитала.

[Irysya]

Внесли при открытии на р/с 2100 чтобы списались расходы, списались 2000. Потом внесли УК 10000 с них еще банк списал 650р., На сумму 2100 оформила заем б/процентный от учредителя.

[Анжелика Ник]

Irysya, скрин ОСВ по организации с НУ и БУ может показать? потому как заполняет программа, где то у тебя цифры гуляют..Лучше наверное до и после реформации баланса

[Irysya]

[Анжелика Ник]

Irysya, так.. у тебя не правилно сформировались проводки по реформации баланса.. остался остаток на 91 счете

[Анжелика Ник]

Irysya, зайди в закрытие месяца на позиции закрытие 90,91 счета нажми правую кнопку мыши и выбери сформировать справку-расчет.. посмотри там видно почему 2100 подвисло?

[Irysya]

справка-расчет не формируется, я перепровела реформацию но остаток по 91 остался

[Irysya]

Почему заемные средства считаются доходом, может как то по другому провести эту сумму

[saigak]

Где считаются? В оборотке нет дохода.

[Анжелика Ник]

saigak, это я в начале сказала, предположив исходя из цифр

[Анжелика Ник]

Irysya, а если осв по месячно сформировать 91 счет у тебя в каком месяце не закрылся? Только в декабре сальдо вылезло или раньше?

[saigak]

Мне кажется, что там что то с субконто 91 сч.. можно конечно руками 91 на 99 закрыть....в крайнем случае.

[Анжелика Ник]

saigak, по осв не видно проблем с субконто, там же только услуги банка

[saigak]

Вот что и странно. ..одни услуги закрылись, а другие нет...причем первые и часть вторых не закрылись. ..
Надо операции посмотреть. ..одинаковые ли они на 2000 и 650.

[Анжелика Ник]

Irysya, у тебя какая конфигурация 1с?

[Irysya]

У МЕНЯ 8.3 РЕДАКЦИЯ 3.0

[saigak]

Irysya, у меня тут один релиз такооое выдал...затраты забыл списать...чуть в обморок не упала увидев прибыль в 2.6 млн за январь....перепровела-нормально списалось. глюк какой то был...может обновиться?
ну и проводки я бы проверила...одинаковые или нет.

[Irysya]

ПЕРЕПРОВЕЛА ВСЕ ВОТ ЧТО ПОЛУЧИЛОСЬ

[saigak]

Irysya,ага. все верно. вот и славно! Я только одного не поняла...на фига вам ПБУ 18 и 09 счет?

[Irysya]

МНЕ ОН (09)НЕ НУЖЕН ДА И ПБУ 18 Я В УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКЕ НЕ СТАВИЛА ГАЛОЧКУ ТАК КАК МЫ МАЛОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ А КАК ИСПРАВИТЬ НЕ ЗНАЮ