Можно ли списать ндс на убыток?

[mi]

Банк списал с р,с. комиссию за заверение карточки подписей. 423, 73 руб.
Отдельной строкой выделил : возмещение ндсс комиссии 76.27 руб, указал номер счета фактуры, но саму счет фактуру не сдал. Больше в третьем квартале 2016 операций с ндс не было. Директор про этот ндс забыл и сдал нулевую декларацию по ндс. В деларации за год эта сумма тоже не учтена. Могу ли я списать ее на убыток? Или нужно подавать уточненку и какие санкции за это предусмотрены?

[gnews]

Вы можете:
1. запросить счф у банка и принять этот НДС к вычету когда вам будет удобно, в течении 3х лет с даты оприходования услуг банка, либо
2. списать на расходы, не принимаемые для налогообложения прибыли д91-к19.

Представлять уточнёнку смысла нет. Так у вас представлена нулевая декларация, а будет - к возмещению.

нужно подавать уточненку

Обязаны только в том случае, если сумма налога к уплате в бюджет занижена.


За то, что вычет по НДС не заявлен никаких санкций со стороны государства нет, т.к. вычет -это право налогоплательщика, а не обязанность.

[mi]

Спасибо