Добрый День, в арендуемом помещении провели ремонт крыши есть письмо от арендодателя что он учтет этот ремонт в счет арендных платежей . Арендатор проводил данный ремонт силами подрядчика, документы выставлены на имя арендатора . Не могу понять как все таки правильно перевыставить данные расходы арендодателю есть два варианта 1вариант: отразить через счета затрат и реализацию Д26,19-к60(подрядчик) отражены расходы на ремонт и ндс , Д 76 (арендодатель) - К 91 - выставлены расходы на ремонт арендодателю , Д90.3 - К 76 (арендодатель)начислен ндс с реализации , Д26 ,19 - К 60 Арендодатель) -приняты расходы на аренду и ндс, Д60 (арендодатель) - к 76 (арендодатель) - проведен зачет
2 вариант: Дебет 76/«Расчеты с арендодателем по ремонту» – Кредит 60 – отражена сумма дебиторской задолженности арендодателя за выполненные работы по ремонту арендуемого помещения;
Дебет 76/«Расчеты с арендодателем по ремонту» – Кредит 68/«НДС» – начислен НДС со стоимости переданных арендодателю результатов выполненных работ;
Дебет 76/«Расчеты с арендодателем по арендной плате» – Кредит 76/«Расчеты с арендодателем по ремонту» – на стоимость ремонта уменьшена сумма задолженности по арендной плате.
какой вариант правильный ?