Аннулировали работы по договору!

[Аноним]

По договору с клиентом было 3 этапа работ, один этап сделали - подписали акт. Провели реализацию по этому акту, заплатили НДС.
Теперь оказывается что продолжение работ невозможно по нашей вине(проект долгосрочный - длится более года). Клиент настаивает на возвращении денежных средств полностью по договору. Что делать бухгалтерии? Сторнировать эту реализацию? Сторнировать уплаченный НДС? Какими документами должны сопровождаться данные сторнировки? Что в данном случае делать с налогом на прибыль, ведь мы считали незавершенку по этому проекту, пользовались работами сторонних организаций?

[Svetishe]

Клиент настаивает или принято решение по настоянию клиента и деньги вернули все? Может он и не настоит?

[Аноним]

Нет, настоял, руководство подписывает доп.соглашение, что работы не будут продолжаться по нашей вине, и что мы возвращаем всю 100% предоплату.

[Демидова Татьяна]

ИМХО, сторнировать реализацию и НАЧИСЛЕННЫЙ ндс

[Svetishe]

Согласна

[Аноним]

А с налогом на прибыль как быть? Незавершенка же считалась. Получается, и работы сторонних организаций по этому проекту будут не принимаемые для налогообложения?

[Демидова Татьяна]

налог на прибыль нарастающим итогом. вот за 9 месяцев опять посчитаете незавершенку.

работы сторонних организаций - вопрос спорный. Налоговая может сказать, что работы не дали дохода и отказать, будьте готовы. Но по закону вы можете относить такие затраты на расходы.

[Аноним]

Незавершенка - нарастающим итогом - это понятно, вопрос, что делать с теми прямыми затратами по этому проекту, которые попали в расчет незавершенки, тоже сторнировать? И как не принимаемые для налогообложения????

[Демидова Татьяна]

что делать с теми прямыми затратами по этому проекту, которые попали в расчет незавершенки, тоже сторнировать

сторнировать можно запись по бухгатерским счетам. А "попадание" в незавершенку это понятие крайне относительное и только вам известно как оно у вас туда попадает.

И как не принимаемые для налогообложения?

не уменьшающие налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.

[Аноним]

В проводках получается, что на момент подписания акта мы списали в себестоимость затраты на проект:
Д90.2.1 К 20 сумма затрат

На момент аннулирования акта:
Сторнируем реализацию прошлого года
Д91.2 К62 на сумму акта
Д68,2 К91,1 НДС

Д20 К 91.1 убытки прошлых лет (сторнируем затраты по проекту)
И списываем на не принимаемые для налогообложения прибыли
Д91.2 расходы прош.пер К 20 на эту же сумму

Тогда получается, что суммы на 91.1 и 91.2 одинаковые и взаимопогашаются.

Что-то я с проводками в данном случае запуталась. Помогите!!!!