Командировка: з/пл, суточные, налоги

[Лилилу]

Работник был отправлен в командировку на неделю (5 раб. Дней).Коммандир.удост. предоставил + подтвержденные расходы, проезд, жилье. На это выдавались деньги. Подскажите дальнейшие действия бухгалтера т.е. как начислить з/плату за эти дни они ведь считаются рабочими или суточные это и есть эта оплата? Пожалуйста очень нужно. И какие налоги и что за счет прибыли . Прочитать конечно может где и можно но вот без практики как-то неуютно. Есть сомнения

[NastyaG]

За эти 5 дней вы ему начисляете зарплату, которая расчитывается по среднему за последние 12 месяцев, выплачивается вместе с основной и налоги такие же как на основную.

[Лилилу]

Приятно понимать что могут помочь. Удачи Вам!

[Лилилу]

Скажите а суточные это одно и тоже что оплата за учет рабочих дней проведенных в коммандировке и как они облагаются и в какие расходы определяются Подскажите поподробнее пожалуйста

[NastyaG]

Суточные относятся к таким же расходам как возмещение проезда до места командировки и обратно и питание.
Согласно пп.12 п.1 ст. 264 НК "суточные в пределах норм, утверждаемых Правительством РФ" включаются в состав прочих расходов, принимаемых при расчете налогоблагаемой прибыли. НДФЛ и ЕСН не облагаются.

[MaTa_HaRi]

В пределах установленных норм (100 руб.) суточные не облагаются НДФЛ, все что сверху нормы как обычно по ставке 13%.
Суточные включаются либо в стоимость приобретенных ценностей (если цель командировки была покупка ТМЦ (п.1 ст.257; п.2 ст.254 НК), либо включаются в состав прочих расходов, связанных с производством и реализацией(пп.12 п.1 ст.264 НК).

[NastyaG]

В пределах установленных норм (100 руб.) суточные не облагаются НДФЛ, все что сверху нормы как обычно по ставке 13%.

Суточные в размерах, превышающих нормы, также не облагаются НДФЛ в соответствии с решением ВАС РФ от 26 января 2005 г. № 16141/04.

[Аноним]

А вот была статья на сайте что вроде уже и ЕСН хотят облагать суточные сверхномы, что думаете это же ещё не обязательство?
Получается что НЕ облагается НДФЛ в любом случае а счет при этом какой 70 или 73 Заранее спасибо

[NastyaG]

Дт 71 Кт50 - выдан аванс на командировку
Дт 26 Кт 71 - отражены расходы на командировку в пределах норм
Дт 19 Кт 71 - отражен НДС, принимаемый к вычету
Дт 68 Кт 19 - принят к вычету НДС из буджета