Тема: Закрытие счетов 20, 86 в НКО (Фонд)

Здравствуйте!
Помогите, пожалуйста!!!
В НКО (Фонд, ОСНО, метод начисления) в 2016г. не было поступлений (в т.ч. целевых), при этом ежемесячно начисляются арендные платежи на сч 20.
Подскажите, как закрывать сч 20 - на сч 86, 96 или есть другие варианты?
В 2017г. поступили целевые средства на оплату услуг Такском - услуги оплачены, но акт Такском даст только через год - получается, на сч 86 остается незакрытое сальдо, но при этом целевые средства по факту уже потрачены (ждем акт). Нет ли в этом противоречия, правомерно ли оставить данное сальдо на конец квартала?
Спасибо!

Владимир, если применить Ваш вариант, на 31.12.16 останется отрицательное кредитовое сальдо по сч 86. Смущает именно это.
В интернете предлагают затраты, отраженные на счетах 20, 26, списать в дебет счета 86 только в пределах имеющихся целевых поступлений - т.е. остается сальдо по сч 20 и 26 на конец года.

Но это теория - хочется понять, какой вариант оптимален на практике..
Спасибо!

Дарья8, всё правильно, никто не запрещал НКО использовать 20 счет. Закрывается он на 86.

Сообщение от Дарья8

на 31.12.16 останется отрицательное кредитовое сальдо по сч 86.

Ну что делать, если по факту так и есть? Либо не проводите на 20 счет, оставляйте на 76 оплату, а на 20 отправляйте тогда, когда деньги на 86 счете есть. Но это тоже несколько странно.

Спасибо огромное!
Получается, что и в случае, когда целевые средства поступили и были направлены на оплату услуг, но закрывающие документы не получены- зависает сальдо по КТ сч 86 (метод начисления).

Некоторые специалисты по НКО говорят, что так нельзя. Но я не вижу препятствий.

Уточните, пожалуйста, тогда целевые средства, переданные поставщикам в виде авансовых платежей, не отражаются в форме 5 "Отчет о целевом исп-ии средств" - и не считаются израсходованными, пока не будет получены закрывающие документы?

Сообщение от Дарья8

огда целевые средства, переданные поставщикам в виде авансовых платежей, не отражаются в форме 5 "Отчет о целевом исп-ии средств"

Не отражаются. Ведь они могут вернутся.

Сообщение от zas77

В организациях, где нет собственного производства, сч. 20 не используется.

Неправда. Масса НКО использовала и использует этот счет. Незапрещено. Сама использовала и буду использовать, если надо будет в дальнейшем. Прописав в учетной политике.

Сообщение от zas77

Садовые участки и постройки на них тоже называют дачами.

Вообще-то тут не про СНТ и прочие дачные организации.

Сообщение от zas77

Применять сч.20 не по назначению, конечно, никто не запрещает,

А нет счета для учета затрат для НКО в плане счетов. Счет 86 это обощенный счет, это не затратный счет, он не дает аналитики, особенно в нынешних учетных программах. Туда удобнее закрывать затратные счета раз в месяц. Как закрывается 20 счет раз в месяц на 90 счет.

Сообщение от zas77

Короче, я категорически против использования сч.20 в непроизводственных организациях.

Это Ваше личное дело. Тем более, что Вы уже много лет не работает в НКО типа фондов, общественных организациях и пр. А всё меняется. И подходы к учету тоже.
Впрочем, еще 20 лет назад мы прекрасно использовали 20 счет в общественной организации и никаких негативных последствий (от кого бы они могли быть? ) не последовало. Всё решается учетной политикой организации

Сообщение от zas77

Только, не осознающие себя без коммерческой деятельности, не могут отказаться от использования сч. 20.

Вы сильно ошибаетесь. Это обычный счет затрат. И для НКО, не ведущего никакой другое деятельности, кроме основной уставной, это как раз самый логичный счет в плане счетов.

Сообщение от zas77

В НКО есть смета и сч. 96,

Счета 96 давно нет. Есть 86 счет. Где отражается поступление целевых средств. А вот отражение расходов напрямую на 86 счете далеко не всегда удобно. Без затратных счетов, которые дают возможность вести аналитику в разрезе видов расходов. Я уже и не говорю про программы, которые не дают без затратных счетов веси учет. Никто специально переписывать программу для конкретного НКО не будет. Если это НКО не финансируется Газпромом, конечно. На миллионы долларов в год ))

Сообщение от zas77

Странно. А в Сети я вижу противоположную картину.

Я имела ввиду тот 96 счет, который когда-то был нынешним 86 счетом. А нынешний 96 счет, называемый "Резервы предстоящих расходов" не имеет к теме отношения. Ибо никто ничего не резервирует

Добрый день!
Смета есть. Расходы начисляются (аренда, такском) и т.д., но по факту деятельность не ведется, финансирования нет.
Единственные поступившие средства - это первоначальный обязательный взнос учредителя, который не могли не внести..Их направили на оплату услуг Такском..В 2017 аналогичная ситуация - поступлений нет, расходы начисляются.

Может быть Вы знаете, как тогда раздел 7 Декларации по НП заполнить? - если на р/с поступили взносы в размере 10 т.р., потрачено по факту 10 т.р., из них 4 т. авансом (не закрыты актами), и при этом начислено 30 тыс расходов Дт 86 - Кт 20.

Народ, хелп ми, плиз, почему у меня сальдо по 86 не дебетовое, как все пишут в ветке выше, в случае превышения расходов над поступлениями, а красный такой минус по Кт? Ведь так не бывает: поступило -30 тыс.руб.... Где ошибку искать? Надо сказать, что программа учета 1С: Предприятие базовая, не адаптирована для учета в НКО, проводки Дт 86 кт 26 ежемесячно ручной операцией...

Сообщение от Bee_Maja

а красный такой минус по Кт?

Потому что в программе тип счета такой выбран. План счетов посмотрите, там это настраивается. А может в базовой и не изменить