6-НДФЛ, 2-НДФЛ и невыплаченные доходы (ЗП, премия, КНО)

[Аноним]

Здравствуйте!
В своё время получала советы от Генук (спсибо!), но не последовала им. Ситуация - сдала НДФЛ-6 за 2 и 3 кварталы с ошибками. При расчете мат.выгоды от займа -НДФЛ был рассчитан больше, чем нужно. В 4 квартале я перечислила в бюджет НДФЛ меньше, чем следовало.И привела всё в соответствие. Нужно было сдавать пораньше корректировки за 2 и 3 квартал, а я всё откладывала. Сейчас села все проверять, сдавать 4 кв. и выясняется, что я опять напортачила, посчитала мат.выгоду, исходя из 30 дней декабря(31)!!! И уплатила НДФЛ на 6 руб. меньше, чем было нужно. Вопрос! В НДФЛ-2 я могу показать исчислено=удержано=перечислено? Хотя эти 6 руб. я смогу удержать и перечислить только 31.03.17
И в НДФЛ-6 я заполняю строку 090, указав в ней сумму излишне удержанного НДФЛ за 2 и 3 кварталы. Так ведь?
Но строку 080 я заполнять не буду.Пройдет?

[mmmm301]

Выплата з/пл по срокам 10 числа следующего за расчетным месяца. В декабре заработную плату за декабрь получили 30 декабря. Налоги перечислили 9 января, Что показывать в 2-НДФЛ? "Сумма налога перечисленная" меньше на эту разницу? А в 6-НДФЛ?

[Аноним]

В 6-НДФЛ, декабрьская не попадает, т.к. завершение операции в я нваре. В НДФЛ-2 войдет, удержано=перечислено.

[saigak]

Что показывать в 2-НДФЛ? "Сумма налога перечисленная" меньше на эту разницу?

нет

А в 6-НДФЛ?

а тут 070 меньше на разницу

[mmmm301]

В отчете за 1 квартал 2016 года у меня з/п за декабрь 2015 года и стоит в разделе 2, и в этом году я выплатила з/пл 30 декабря, но заплатила налог только 9 января. Как заполнить 70 строку? Почему у меня 70 строка должна быть меньше на разницу?

[mmmm301]

Не понимаю. Тогда и в 20 строке она должна у меня быть? А второй раздел ставить выплату 2-мя строками (начилена, получена) и не ставить перечислено?

[gnews]

в этом году я выплатила з/пл 30 декабря, но заплатила налог только 9 января. Как заполнить 70 строку?

70 строку и раздел 2 заполните в 6-НДФЛ за 1 кв 2017,
в 6-ндфл за год НДФЛ с декабрьской з/пл будет в стр.040, а з/пл-в 020.

[mmmm301]

Да, спасибо, это я поняла. А НДФЛ оплаченный в январе 2016 года за декабрь 2015 года мне считать в 70 строке???

[saigak]

В отчете за 1 квартал 2016 года у меня з/п за декабрь 2015 года и стоит в разделе 2,

пусть стоит

Почему у меня 70 строка должна быть меньше на разницу?

потому что удержали налог за декабрь 16 только в январе 17.

Тогда и в 20 строке она должна у меня быть?

кто она?

А второй раздел ставить выплату 2-мя строками (начилена, получена) и не ставить перечислено?

во втором разделе нет строки перечислена.

[Аноним]

saigak, а мне не ответите на сообщение № 31? Пожалуйста.

[mmmm301]

Да, спасибо, это я поняла. А НДФЛ оплаченный в январе 2016 года за декабрь 2015 года мне считать в 70 строке???

[saigak]

. А НДФЛ оплаченный в январе 2016 года за декабрь 2015 года мне считать в 70 строке???

по первому письму налоговой про 070 стр -не считать, по второму про эту же строку-считать. называется, как считаете нужным, так и делайте. я прошлый 2015 год (по первому письму) не показывала вообще нигде.

мне не ответите на сообщение № 31? Пожалуйста.

не отвечу. с неудержанным и переудержанным налогом я не разбиралась. может кто еще ответит...

[Генук]

Аноним, ставьте в 2-НДФЛ исчисл = удерж = перечисл и не заморачивайтесь.

[mmmm301]

Если я показала декабрь 2015 год во втором разделе в первом квартале, то и в 1 разделе в 20 строке и в 40 строке декабрь 2015 должен фигурировать, а декабрь 2016 года у меня переноситься на январь 2017 года. Получается, что так?

[saigak]

в 1 разделе в 20 строке и в 40 строке декабрь 2015 должен фигурировать

100% НЕТ!!!! только во 2 разделе по удержанию и 070 как удержанное в 2016 году. не более.

а декабрь 2016 года у меня переноситься на январь 2017 года.

только в части 2 раздела.

[Аноним]

Аноним, ставьте в 2-НДФЛ исчисл = удерж = перечисл и не заморачивайтесь.

А 6-НДФЛ я в строке 090 должна показать тот НДФЛ, что вернула своему сотру, так ведь?

[Генук]

Аноним, а разве возвращали работнику?

[mmmm301]

Спасибо большое. У меня з/пл за декабрь2015 и декабрь2016 равны (идут оклады) получается, что строка 40 и строка 70 тоже равны. Спасибо.

[Аноним]

Да, я в ноябре удержала меньше, соответственно и перечислила меньше.И вернула сотруднику эти злосчастные 24 рубля. Я неправильно тогда вас поняла?

[Генук]

Раз вернули, то покажите в 090.

[Елена_N]

Коллеги, можно еще раз пояснить? Зарплата начислялась, но выплачивалась не полностью. На момент подачи 2НДФЛ имеется задолженность по выплате. Справки подаю с признаком "1"(т.к. есть надежда, что все-таки будет выплачено и удержано), но строку"Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" заполняю на разницу между начисленным и удержанным/перечисленным, так?

[бух1017]

заполняю на разницу между начисленным и удержанным/перечисленным, так?

да, так

[Елена_N]

бух1017, спасибо! И за ответ в другой ветке тоже. Теперь бы еще с 6НДФЛ разобраться...

[Nikost]

"Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" заполняю на разницу между начисленным и удержанным/перечисленным, так?

не так. Не надо заполнять строку о неудержанном налоге, если з/п вообще не была выплачена. Иначе налоговики будут требовать от Вас 2-НДФЛ с признаком "2", от сотрудников - уплату налога

Теперь бы еще с 6НДФЛ разобраться...

какие тут сложности? начисленная, но своевременно не выплаченная з/п отражается в стр.020, исчисленный с нее НДФЛ - в стр.040, но в стр.070 и 080 этот НДФЛ показывать не надо

[Елена_N]

Nikost, получается, что в 2НДФл эту строку просто заполнять не надо? Просто читала разъяснения, что надо заполнить , но потом, когда з/плата будет выплачена, подать корректировки.

[Елена_N]

Nikost, у нас задолженность по нескольким работникам. В письме надо указывать сумму невыплаченной з/платы по каждому или можно просто в общем написать?

[Nikost]

можно просто в общем написать

мы не разбивали по сотрудникам, указали общую сумму задолженности. Но у клиента не была выплачена зарплата всем работникам. В Вашем случае можно и разбить.

[Елена_N]

Nikost, спасибо большое за ответы!

[Nikost]

Елена_N, на всякий случай уточню:
в разделе 5 справки показываете всю сумму дохода и исчисленного с него НДФЛ, в строки «Сумма налога удержанная» и «Сумма налога перечисленная» НДФЛ с невыплаченной з/п не включайте, строку «Сумма налога, не удержанного налоговым агентом» не заполняйте.
Когда зарплата будет выплачена, подайте уточненные 2-НДФЛ, добавив сумму удержанного и перечисленного налога в соответствующие строки.

[Елена_N]

Nikost, спасибо! Я так и поняла, смущало то, что во многочисленных разъяснениях пишут, что и в этом случае надо заполнять строку про неудержанную сумму. Сдам с незаполненной строкой и письмом, посмотрим, что будет.Разъяснения все-таки не нормативка... Удачи вам!