НДФЛ: дата получения дохода и проводки

[Аноним]

Добрый день!
интересует следующий момент, который до появления отчета 6-НДФЛ не очень-то волновал:
Начислено вознаграждение по договору ГПХ 31.01.2017 (дата акта)
31.01.2017 - Д26К 76
31.01.2017 - Д26 К69 - начислены взносы

выплата 01.02.2017
01.02.2017 - Д 76.09 К 68.01

Похожая ситуация может быть с отпусками и б/л, когда выплата происходит, например по 05 числам за прошлый месяц.

Начисление НДФЛ в 1С ЗУП и формирование проводок в 1С происходит одним блоком - 31.01.2017
Получается, что суммы НДФЛ необходимо делить.

Верно ли я все понимаю?

И как технически решить этот вопрос?

Спасибо.

[Генук]

Зачем? Впервые сталкиваетесь с расхождением НУ и БУ? На фирме нет тех же основных средств и непринимаемых расходов?

[Аноним]

Зачем? Впервые сталкиваетесь с расхождением НУ и БУ? На фирме нет тех же основных средств и непринимаемых расходов?

на фирме основными средствам и пр. занимаются другие люди.
как раз на моем участке я сталкиваюсь только с материальной помощью и оценочными обязательствами в б/у.
только по этим пунктам и возникает разница.
Не могли бы Вы тогда поподробнее описать, как это выглядит. Путаюсь вечно с ПР и ВР.
И как технически настроить формирование проводок верное?
спасибо.

[Генук]

Аноним, ПР и ВР только для разниц по налогу на прибыль... по налогу на доходы физических лиц допсчетов ещё не придумано. Просто принимайте как данность, что в БУ 70-68 идёт по начислению, а в НУ - по выплате дохода

[Аноним]

то есть я не заморачиваюсь, выгружаю проводку 70 68 31.01.2017
и когда налоговая попросит при проверке анализ счета 68 ей без разницы какой датой я начислила? и то, что удержание происходит в момент выплаты 01.02.2017? даже если такая ситуация на стыке годов?

[Генук]

Аноним, налоговая кроме 68 просит ещё и налоговые карточки (регистры) - там как раз и виден НДФЛ_НУ

[Аноним]

Аноним, налоговая кроме 68 просит ещё и налоговые карточки (регистры) - там как раз и виден НДФЛ_НУ

спасибо

[Аноним]

Аноним, ПР и ВР только для разниц по налогу на прибыль... по налогу на доходы физических лиц допсчетов ещё не придумано. Просто принимайте как данность, что в БУ 70-68 идёт по начислению, а в НУ - по выплате дохода

Извините за занудство, переспала с этой мыслью, и хочу уточнить
31.01.2017 я делаю проводку и НУ и БУ 70 68
01.02.2017 только оплата? 68 51

И еще, по начислениям прошлого года (декабрь 2016), выплаченным в январе 2017 (договоры ОУ) это точно, что доход должен попадать уже в справку 2-НДФЛ за 2017г?
и получается, что проводку 70 68 я делаю 31.12.2016?
а 2-НДФЛ и 6-НДФЛ - суммы попадают в 2017?

[Генук]

да

[Аноним]

Спасибо!