Прощение долга по договору процентного займа если сотрудник уволен

[zhanna35288]

Добрый день! Подскажите пожалуйста, сотруднику был выдан процентный займ,в январе 2016г, с условием погашения суммы долга и процентов по ней в феврале 2017г. В сентябре 2016г сотрудник уволен.....займ не вернул....в феврале 2017г принято решение о прощении ему суммы долга и процентов......, т.о. у этого человека возникает доход с которого как бы надо заплатить НДФЛ....не понимаю можем ли мы платить ндфл, ведь он уже не наш сотрудник.....наверное надо в следующем году подать справку 2 НДФЛ в налоговую с признаком "2"???

[gnews]

не понимаю можем ли мы платить ндфл

Если вы не выплачиваете никаких денежных доходов этому физ. лицу, то у вас не с чего удерживать НДФЛ.
Поэтому, нужно

подать справку 2 НДФЛ в налоговую с признаком "2"

за 2017г ( и с признаком 1 тоже) + у вас в 6-НДФЛ появится 80 строка.

[zhanna35288]

вот и я так думаю...просто мне на работе утверждают другое.....вообще, наш человек который осуществляет платежи уже уплатил ндфл....и аргументирует мне это тем, что организация может платить ндфл за человека не являющегося ее сотрудником (но мне кажется это больше подходит для варианта, когда например организация снимает жилье для своего сотрудника и платит некую сумму хозяину квартиры и уплачивает за этого хазяина ндфл...вот это тот случай когда человек не является сотрудником, но организация платит за него ндфл)....

Спасибо, а ндфл надо показать и с суммы долга и с суммы процентов которые должны были быть уплачены??

[gnews]

аргументирует мне это тем, что организация может платить ндфл за человека не являющегося ее сотрудником

Платить может.
Но в данном случае дело не в том, сотрудник или нет, а в возможности удержания налога .У вас такой возможности нет, т.к. вы не выплачиваете денежный доход,с которого можно было бы удержать налог.

уже уплатил ндфл

Организация уплатила НДФЛ за счёт собственных средств, с точки зрения НК -это нарушение.

ндфл надо показать и с суммы долга и с суммы процентов

Всё, что прощаете , облагаете НДФЛ.

[zhanna35288]

Спасибо Вам большое, за распрастраненный ответ)))

[zhanna35288]

а вот хотела еще уточнить, займ был процентный, под 9%, это больше чем 2/3 ставки рефинансирования, материальная выгода ведь не возникает???? НДФЛ будет только с суммы долга и суммы процентов которые он должен был уплатить (при условии что ему прощается полностью долг и полностью проценты)...да?

[Генук]

да

[zhanna35288]

большое спасибо))

[zhanna35288]

День добрый! Помогите разобраться еще в этой теме......если договор займа был на сумму 1 650 000, этот займ простили и простили сумму процентов с него которые составили 185 888 10руб, Итого прощенная сумма 1 835 888,1 какая сумма дохода и сумма НДФЛ должна быть отражена в справке 2 НДФЛ с признаком "2"????
вот так? и в 6 НДФЛ в стр 080 надо будет поставить сумму неуд. НДФЛ 238 665??
1) Доход 1 835 888,10 НДФЛ 238 665

[zhanna35288]

День добрый! Помогите разобраться еще в этой теме......если договор займа был на сумму 1 650 000, этот займ простили и простили сумму процентов с него которые составили 185 888 10руб, Итого прощенная сумма 1 835 888,1 какая сумма дохода и сумма НДФЛ должна быть отражена в справке 2 НДФЛ с признаком "2"????
вот так? и в 6 НДФЛ в стр 080 надо будет поставить сумму неуд. НДФЛ 238 665??
1) Доход 1 835 888,10 НДФЛ 238 665

[Bosston39]

Вся сумма займа и проценты 1 835 888,1 и с них НДФЛ.