Декларация по налогу на прибыль. (721 форма?)

[Greva (Евгения)]

Здравствуйте. Прошу помощи! т.к. первый раз сдаю налоговую, а глав.бух ее никогда не сдавала и даже не знает как это делать.

Единственное что сказала - наверное нужно использовать форму 721.

1. При исчислении налога на прибыль используем метод начисления. Доход у меня совпал с 205 счетом (3229986,45), т.е. тут все хорошо. Остатков на счетах на 01.01.2016г. нет. А вот расход больше чем доход (3640574,85 руб). ( в расход вошли 128 тыс предоплата за электроэнергию) и резерв предстоящих расходов (303ст 135955,93 руб.)

Как я понимаю - резерв и предоплату из расходов необходимо исключить?
Доход - 3229986,45 руб
Расход - 3376618,92 руб

Вопрос: Как мне составить декларацию? Стоит ли показывать убыток в декларации?

2. Так же есть учреждение у которого наоборот доход больше чем расход на сумму авансовых платежей (500 тыс.руб), т.е. нет еще начисления расхода по ним. Как тут быть?

Благодарю заранее за помощь!

[ПНатальяВ]

Каша какая то.
"Доход совпал с 205 счетом" - это как?... ничего хорошего... Счет для начисления доходов 40110.
Метод начисления - при чем здесь авансовые платежи?. При этом методе авансовые платежи ни как не влияют на фактические расходы, не влияют на форму 721, и уж тем более на декларацию налога на прибыль.
По резервам - если резервы предусмотрены учетной политикой, то сумма начисленного резерва учитывается в расходах.

Декларация составляется на основании данных налогового учета, которые не всегда совпадают с данными бухгалтерского учета.
Поэтому : в доходной части декларации -то что получается по налоговому учету по доходной части
в расходной части декларации - то что получается по налоговому учету в части расходов..
И там как получится прибыль или убыток ...

[marina-gdj]

Наша налоговая сверяет декларацию по налогу на прибыль со стр. 010 ф. 0503721 по принос. доход деятельности

[ПНатальяВ]

Наша налоговая сверяет декларацию по налогу на прибыль со стр. 010 ф. 0503721 по принос. доход деятельности

ну и пусть сверяет... отклонения объяснили и все...Отклонения могут быть разные и абсолютно не значит что должно быть одинаково.
Например: в январе 2016 доначислили доход за 2015 по каким то причинам.. Нужно уточнять декларацию 2015 года. В бухучете в форме 721 это 2016 год.
Это самый простенький пример. Поэтому стр. 010 ф.0503721 не всегда равна декларации. При камеральной проверке пояснить отклонения и всё!)
А вот если камеральная проверка выявит что Вы эту сумму дохода включили в декларацию 2016 года (чтобы соблюсти равенство с формой 721) -- вот тут будет Вам печалька)

[marina-gdj]

Здравствуйте, подниму тему. Работаю в детском саду, бюджетное учреждение. Периодически у нас бывает небольшой убыток, если налоговая запрашивает пояснения – поясняю и больше вопросов не возникает, видимо, потому что убыток небольшой. Но в этом году убыток у меня значительный в связи сростом цен на продукты. Учредитель наш с марта мучил ежедневными и еженедельными запросами о том, как нам живется при повышении цен, но при уточнении бюджета ни копеечки не дал и родительскую ставку не повысил. Возможно, я неверно понимаю порядок учета расходов. В общем вводные данные по услуге присмотр и уход:
- на лицевом счете учреждения на 01.01.2022 остаток 600 тыс. руб.
- на конец 2022 г. есть первый раз кредиторская задолженность по оплате продуктов 170 тыс. руб.
- начислены доходы (родительская плата) – 8640 тыс. руб.
- произведены расходы (списание продуктов питания и хоз. средств) – 9500 тыс. руб.
- убыток – 860 тыс. руб. (!!!)
Вопрос по расходам – в них вошло списание продуктов, приобретенных за счет денежного остатка 600 тыс. на лицевом счете и приобретенных в долг у поставщиков на 170 тыс., т.е. как бы не за счет доходов этого года. Нужно ли мне эти расходы учитывать, если нет, то что с ними делать, где показывать, как внереализационные? Или раз год был такой у нас тяжелый – напишу пояснение, что продукты на 30% выросли и все.
PS: ставка у нас нулевая, а декларацию делать все рано нужно. С 721 формой тоже сверяют.