как правильно рассчитывать налог на усн (два вида деятельности, один из них с ТС)

[svkro]

Добрый день! Я ИП 6% без работников. Два вида деятельности: производство одежды и торговля цветами (соответственно плачу торговый сбор по цветам).
За 2016 год доходы поквартально по видам деятельности:
1. Одежда:
1 кв. -75700; 2 кв. - 32600,00; 3 кв. - 67300; 4 кв. - 131000
2. Цветы:
1кв. - 850900; 2 кв. - 708200; 3 кв. - 669500; 4 кв. - 1 931 300.
Уплачено:
1 кв. - взносы 9074, сбор 60000, 2 кв. - взносы 0, сбор - 60000, 3 кв - взносы 0, сбор-60000, 4 кв - взносы 23153,33 сбор - 60000.
Авансовые по УСН не платила.
Помогите пожалуйста как правильно рассчитывать налог на усн. Нужно ли взносы как-то пропорционально делить между видами деятельности. Понятно, что налог на усн по цветам уменьшаем на ТС. Не понимаю как правильно и нужно ли было платить авансовые?
Заранее спасибо!

[room111]

у Вас совмещение УСН и ЕНВД? Или нет?
Калькулятор тут http://www.klerk.ru/tools/usn/

[svkro]

Добрый день. Совмещения нет. Только УСН. Торговля цветами в павильоне. Пошив одежды на дому на заказ.
Спасибо

[Над.К]

room111, наш калькулятор не дает возможности составить декларацию в ситуации автора. Увы, это простейший сервис, а не бухгалтерская программа

[svkro]

Не могу понять налог считать отдельно по каждому виду деятельности? Потом уменьшать налог по цветам на ТС. А на страховые взносы что уменьшать? Налог по цветам или по одежде? Взносы надо как-то пропорционально делить или все в кучу?

[Над.К]

svkro, взносы делить надо. Т.е. сначала вам надо заполнить раздел 2.1.2 декларации, куда ставятся данные только по торговле цветами. Почитайте статью, может станет понятнее http://www.klerk.ru/buh/articles/455948/
Вы страницу 2.1.2 можете заполнить через наш калькулятор. Если внесете в таблицу данные только по цветам. Сформируете после этого декларацию и получите эту страницу. А потом надо уже заполнять страницу 2.1.1. Куда ставятся данные по производству плюс данные из строк страницы 2.1.2
Либо давайте сюда данные по доходам по отчетным периодам (я не буду складывать, чтобу получить данные за полугодие, 9 месяцев и год) и такие же данные по взносам, разделенные между видами деятельности. Я построчно дам вам суммы для декларации. Но вечером.

[Тавита]

А я считаю, что взносы делить не нужно. Взносы делят не между видами деятельности, а между режимами налогообложения.
ТС по году, чем единый налог исчисленный от вида деятельности, попадающий под него (торговля цветами) - значит уменьшаем единый в пределах ТС но не более единого налога по от данного дохода. Д 4159900.00 / 6% - 249594.00 / ТС 240000.00. По факту единый налог превышает уплаченный ТС только по итогам года - 9594=
Далее к расчету имеем только доход-налог от второго вида деятельности, который можем с чистой совестью уменьшить на уплаченные взносы.
По расчету получаем, что авансовый платеж нужен был за 9 месяцев (доход от пошива 175600= (1 кв. -75700; 2 кв. - 32600,00; 3 кв. - 67300) *6% =105636.00, взносов уплачено 9074.00).

Итого имеем:
Доход 1 кв (75700+850900) Налог 55596= Вычет (850900*6%+9074) Аванса нет
Доход 6 мес (75800+850900+32600+708200) Налог 100044= Вычет ((850900+708200)*6%+9074) Аванса нет
Доход 9 месяцев (75800+850900+32600+708200+67300+669500) Налог 144252= Вычет ((850900+708200+669500)*6%+9074) Аванс 1462=
Доход год (75800+850900+32600+708200+67300+669500+131100+1931000) Налог 267978= Вычет (60000*4+9074+23153) К уплате налога нет

Не забудьте уплатить до 01 апреля 1% 41663= (4466300=-300000=)
Декларацию не советую подавать до конца апреля - если подадите сейчас, то выставят недоимку за 3 кв. А так - только пени потом уплатите.

[Над.К]

Тавита, мы не налог считаем, а декларацию заполняем. Разницу не видите?
И читаем порядок заполнения

По кодам строк 110 - 143 Раздела 2.1.1 указываются показатели только по виду предпринимательской деятельности, в отношении которого установлен торговый сбор.

[Тавита]

Помогите пожалуйста как правильно рассчитывать налог на усн. Нужно ли взносы как-то пропорционально делить между видами деятельности. Понятно, что налог на усн по цветам уменьшаем на ТС. Не понимаю как правильно и нужно ли было платить авансовые?

Над.К, разве задан вопрос о заполнении декларации?

[Над.К]

Мы с автором темы общаться начали в другом месте. И цитату из Порядка заполнения декларации я привела
Без декларации просто расчет вообще смысла не имеет. Цифирьки куда-то надо будет записать, а это декларация и есть
И в ситуации автора от деления взносов ничего не изменится (кроме соблюдения правил заполнения декларации).

[svkro]

С декларацией более или менее стало понятно. С делением взносов закавыка. Делить - не делить и как тогда считать...

[Над.К]

svkro, по идее делится легко - пропорционально доходам. Если не делить, то непонятно по какому принципу запихивать в раздел 2.1.2 конкретную сумму взносов. Там ведь только часть показывается, уменьшающая доход от торговли цветами.
Можно в вашем случае пойти другим путем, конечно (у вас работников же нет). Написать в раздел 2.1.2 столько взносов, сколько "влезет". Тоже вариант.

[Тавита]

Делить - не делить и как тогда считать...

Не делить. Нет такого требования.
Как считать - смотрите выше.

[svkro]

Пойти можно) Понять бы как правильно надо или это не регламентировано.

[svkro]

Не делить. Нет такого требования.
Как считать - смотрите выше.

Спасибо)