Вознаграждение по договору ОУ

[Геликонида]

Заключили в марте 2017г. договор на оказание услуг с физическим лицом на год, то есть до марта 2018г. По условиям договора исполнитель обязуется оказывать юридическую помощь в другом городе, а именно при необходимости ходить в государственные органы, ознакомиться с материалами дела.
Мы перечисляем аванс в размере 20% в марте 2017г., остальная сумма вознаграждения перечисляется в размере 80% после подписания акта ОУ.
В случае неисполнения обязательств по договору аванс не возвращается (по условиям договора).

1. Если услуги будут оказаны, например, в январе 2018г.
Как я отражаю этот аванс в течение этого периода и какие у меня обязательства?

Март 2017г. Д 76 К 51 - выплачен аванс 20%
Д 76 К 68 - начислен НДФЛ
Д 68 К 51 - перечислен НДФЛ

Все это дело висит на авансах и страховые взносы я весь год не начисляю? Как на это смотрит ИФНС интересно...
По итогам года у меня возникает необходимость подать справку 2-НДФЛ?
И весь год у меня обязанность подавать сведения СЗВ М, как технически это сделать в 1С? просто "руками" ставить в реестр? Боюсь, как бы не забыть(((

после подписания акта:
Январь 2018г. Д 26 К 76 - начислено вознаграждение
Д 76 К 68 - начислен НДФЛ
Д 76 К 51 - выплачено вознаграждение 80%
Д 26 К 69 - начислены страховые взносы
2. Если обязательства не будут выполнены исполнителем по договору, то:
Март 2018г. (либо датой расторжения ранее)
Д 91 К 76 - аванс (20%) отнесен на расходы за счет СС???? или можно принять в расходы, мои коллеги убеждают меня, что экономическая целесообразность в этом есть...
предприняли попытку, по условиям договора ("как франшиза")....
Будет ли обязанность начислить страховые взносы? все-таки это выплата в рамках гражданско-правовых отношений?

Спасибо.

[Генук]

Геликонида, лично я бы просто заключил бы Соглашение о задатке по будущему договору оказания юридических услуг. Если всё будет нормально, то в марте 2018 сам договор и оплата по акту.

Тем самым мы снимаем проблемы с СЗВ-М и с принятием задатка на расходы при его невозврате.

[Геликонида]

Геликонида, лично я бы просто заключил бы Соглашение о задатке по будущему договору оказания юридических услуг. Если всё будет нормально, то в марте 2018 сам договор и оплата по акту.

Тем самым мы снимаем проблемы с СЗВ-М и с принятием задатка на расходы при его невозврате.

Спасибо.
Я сказать честно, не знакома с понятием задатка. Это что-то выплаты по договору о намерениях?
НДФЛ с задатка я тоже обязана удержать?
Как быть со страховыми взносами в случае невозврата?

[Тавита]

Все это дело висит на авансах и страховые взносы я весь год не начисляю? Как на это смотрит ИФНС интересно...

Взносы не начисляете. ФНС не должно волновать - ведь это аванс.
Хотя по вашему договору - это уже оплата, так как аванс безотзывный. ИМХО: проще начислить и взносы месяцев фактической выплаты.

По итогам года у меня возникает необходимость подать справку 2-НДФЛ?

Да.

просто "руками" ставить в реестр?

А как длящийся договор ГПХ нельзя?

можно принять в расходы, мои коллеги убеждают меня, что экономическая целесообразность в этом есть...

Можно вполне.

Будет ли обязанность начислить страховые взносы? все-таки это выплата в рамках гражданско-правовых отношений?

Взносы в ПФР и ОМС - обязательно. ФСС и НС - только если оговорены договором.

[Тавита]

снимаем проблемы с СЗВ-М

Длящийся договор ГПХ (а не будущий!!!) - какие проблемы с СЗВ-М можно снять?

Насчет задатка - не спорю.
Но тогда нет и удержания НДФЛ при выплате, в случае невозврата - необходимо подавать 2НДФЛ с признаком 2.

[Генук]

Минфин категоричен: НДФЛ с задатка есть.

Страховых взносов с невозвратного задатка нет, т.к. самой услуги не было.