Не идет база по НДС и Прибыли (цессия)

[Настюшко]

Добрый день!Помогите,пожалуйста советом.
У меня не сходится база по налогу на прибыль и НДС из-за договора цессии.
Мы цессионарий. Купили долг компании Б в размере 497952 (421 993,22 рубля без НДС) рубля перед компанией А по договору на оказание услуг.
Заплатили компании А 95 т.р.(80 508,47 рублей - без НДС)
в этом квартале мне нужно признать доходы по договору цессии.
Доход составил 395 239,83 рубля
Расход 75 412,29 рублей
Документом "отражение начисления НДС" провожу начисление НДС: 319827,54 (395239,83-75412,29) *0,18 = 377 396,50 руб (НДС 57568,96)
В итоге база не идет на 75 412,29 рублей.
что я делаю не так?

[gnews]

Мы цессионарий. Купили долг компании Б в размере 497952 (421 993,22 рубля без НДС) рубля перед компанией А по договору на оказание услуг.
Заплатили компании А 95 т.р.(80 508,47 рублей - без НДС)
в этом квартале мне нужно признать доходы по договору цессии.

д58-к76 /А 95 тыс
д76/А- К50,51 95 тыс.

Цессионарий признает доход по договору цессии либо когда с ним расплатится должник либо при дальнейшей продаже долга.

д51-к76/Б 497 952,00 поступили деньги от должника
д76/Б-К91 497 952,00
Д91-к58 95 000,00
д91-к68/НДС (497 952,00-95 000,00)*18/118= 61 467,25 (или 10/110 если т.р.у.облагались НДС =10%)
Д91-К99 497 952,00 -95 000,00-61 467,25

[Настюшко]

gnews, спасибо конечно.но это не решает моего вопроса.
при отражении начисления НДС база с которой будет начисляться НДС и которая пойдет в книгу продаж составит:341484,75 рубля
НДС 61467,25, сумма с НДС = 402 952,01 рубль
и будет отражаться в разделе 3 стр 010 Декларации по НДС
в Декларации по налогу на прибыль будет попадать вся сумма 491993,22 рубля(497952 за вычетом НДС) лист 02 стр 020
с проводками и логикой все хорошо,с декларациями беда.
и меня смущает еще тот момент,что у нас нет счет-фактуры на 95 000 рублей.

[gnews]

База по НДС =402 952

(497 952,00-95 000,00)

и применяется расчётная ставка 18/118, а не 18. (п.4 ст.155, п.4 ст. 164 НК)

[Gamer013]

в декларации по прибыли операция будет также в приложении 3 к листу 02, строки 100,120.
у Вас налоговики запросят пояснения, Вы их напишете, ничего ужасного.

[Аноним]

База по НДС =402 952

и применяется расчётная ставка 18/118, а не 18. (п.4 ст.155, п.4 ст. 164 НК)

вообще к делу не относится

[Настюшко]

gnews,спасибо за ответ, но как и при первом вашем ответе результат от вашего ответа "0"

[Настюшко]

Gamer013, большое спасибонаверное так и сделаю.

[Настюшко]

Цессионарий признает доход по договору цессии либо когда с ним расплатится должник либо при дальнейшей продаже долга.


Вы конечно извините,но в тут ошибка,я при первом своем сообщении не стала на это внимание обращать,а сейчас задумалась, полезет кто-нибудь по похожему вопросу и в итоге сделает что-нибудь не так.
По поводу признания доходов-расходов по договору цессии у цессионария при частичном погашении долга должником,которое происходит в разные отчетные периоды цессиионарий признает доходы и расходы в том объеме,в котором долг погашен должником в данном отчетном периоде.
на эту тему на клерке статья есть http://www.klerk.ru/buh/articles/153304/
ну и конечно законодательная база.