Здравствуйте.
Подскажите, УСН (доходы минус расходы) в декларации доход 636тыс.рублей. При составлении Ф.№2 получается разница т.к. кассовый учет и отгрузка. Как быть? или в ф.№2 так и указываем сумму 636 тыс.р.?
 |
Здравствуйте.
Подскажите, УСН (доходы минус расходы) в декларации доход 636тыс.рублей. При составлении Ф.№2 получается разница т.к. кассовый учет и отгрузка. Как быть? или в ф.№2 так и указываем сумму 636 тыс.р.?
Бухгалтерская отчетность формируется на основании данных бухгалтерского учета. Малый бизнес имеет право выбора между ведением кассовым или отгрузочным методом. Учет ведется вне зависимости от применяемой системы и наличия спецрежимов сплошным методом (то есть в вашем случае в том числе учитывается и реализация по ЕНВД)
УСН - это система налогообложения, налоговая отчетность по ней - по данным налогового учета, причем именно и только кассовым методом. ЕНВД - спецрежим.
Если БУ - по отгрузке а НУ- кассовым, то расхождения естественны и неизбежны.
Я , правильно вас поняла?
Если мы выполнили работы в1 кв. на 20000,00 , а заказчик оплатил 30000,00.
ТО!!!
по УСН (доходы минус расходы) учитываем 30000,00 и в ф.№2 тоже идет 30000,00???
Указываете выручку, полученную по данным бух. учёта.Сообщение от рая2009
тогда разница!!!
рая2009, бух.учёт обычно ведётся методом начисления.
Поэтому
в БУ выручка-20 000, а 10 000 -аванс (учитываете в составе кредиторской задолженности), в НУ доход-30 000.
Разница. Сами же пишите:
В НУ - 30000,00, в БУ - 20000,00.
Предоплата (аванс) в БУ являются не выручкой, а кредиторской задолженностью перед контрагентом.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием