Выплата зарплаты без НДФЛ

[nattum]

Уважаемые коллеги, прошу совета. Родственник попросил сделать годовую отчетность по своей фирме. ООО на УСН "доходы-расходы". Выяснилось, что в течении года зарплата начислялась и выплачивалась им своим работникам без удержания НДФЛ.(и, конечно, без применения вычетов по НДФЛ), т.е. 10 000 начислено-10 000 выплачено. Теперь думаю как с наименьшими потерями и трудозатратами выйти из этой ситуации. В голову пришли только два варианта .

1. Пересчитать зарплату с учетом вычетов по НДФЛ, сдать уточненные 6-НДФЛ с уменьшением налога к платежу.

2.Поставить на задолженность работников, от их имени потихоньку гасить.

Может у кого еще какие варианты имеются

[GSokolov]

Применять придётся оба варианта, т.к. срок подачи 2-НДФЛ с признаком 2 (о невозможности удержать налог) уже прошёл. Да и возможность-то есть. Так что рассчитать налог по году нежно с учётом вычетов И поставить в задолженность работникам. Удерживать в общей сложности не более 50% начисленной до погашения долга. А штрафов и пени за неуплату НДФЛ не избежать в любом случае, если зарплата не серая. Возможно, чтобы избежать недовольства работников, придётся увеличить им оклад или выписать премию.

[saigak]

сдать уточненные 6-НДФЛ

а первичные как были сданы?

[nattum]

НДФЛ начислялся и уплачивался без учета вычетов. Первичные 6-НДФЛ сданы по данным без учета вычетов.Поэтому ,при сдаче уточненных 6НДФЛ налог будет к уменьшению.А далее,наверное,требование от ифнс о предоставлении пояснений.

[Генук]

nattum, в бюджет НДФЛ перечисляли?

[Оляныч]

..... т.е. 10 000 начислено-10 000 выплачено......

Простите, что значит без учета вычетов?
Судя по тому что вы написали там просто налог не начислялся - не удерживался - не платился.
10000 * 13% = 1300
10000-1300 = 8700 на руки сотруднику.

[nattum]

В том то все и дело, что налог начислялся (т.е. сдавалась 6НДФЛ )и перечислялся в размере 13% от общей суммы зарплаты, но зарплата начислялась 10 000 сотруднику-10 000 на руки. Начислением зарплаты и перечислением налогов занимался директор, он ни разу не финансовый специалист. А я теперь пытаюсь исправить с минимальными потерями. Все таки родственник, жалко.

[Генук]

nattum, уточните: 1300 исчислялся и перечислялся?

[Оляныч]

В том то все и дело, что налог начислялся (т.е. сдавалась 6НДФЛ )и перечислялся в размере 13% от общей суммы зарплаты, но зарплата начислялась 10 000 сотруднику-10 000 на руки. Начислением зарплаты и перечислением налогов занимался директор, он ни разу не финансовый специалист. А я теперь пытаюсь исправить с минимальными потерями. Все таки родственник, жалко.

Дааааа, свистопляска.
1. Пересчитывать
2. У сотрудников будет долг, потихоньку удерживать с з/п.
3. Смотреть что конкретно подавалось в 6-НДФЛ, возможно уточненок не избежать, и как следствие штрафов.
4. Если НДФЛ после пересчета сойдется с тем, что сдавалось изначально, то объяснений с налоговой все равно не избежать.
Я бы не сказала, что здесь будут наименьшие трудозатраты, на куролесили блин.

[Генук]

Оляныч, да ну... не надо ничего переделывать по налогам и взносам... 8700 выплачивали зарплату и 1300 под авансовый отчёт на 71-ый... а потом рисованные возвраты в кассу )

[nattum]

nattum, уточните: 1300 исчислялся и перечислялся?

да

[Оляныч]

Оляныч, да ну... не надо ничего переделывать по налогам и взносам... 8700 выплачивали зарплату и 1300 под авансовый отчёт на 71-ый... а потом рисованные возвраты в кассу )

Здесь еще вопрос возникает, а как взносы платились, и платились ли вообще.
И что у них в ведомостях отражалось? Врят ли я думаю УСНщик платил зп на карты, а если и на карты выплаты отражены по 10000? Столько же сколько и начислено?

[Генук]

Оляныч, и что? в сумме 10000 были 8700 зарплаты и 1300 под отчёт... нет проблем

[Оляныч]

Оляныч, и что? в сумме 10000 были 8700 зарплаты и 1300 под отчёт... нет проблем

Ну наверно вы правы.
Я просто такой человек, люблю когда все чистенько