Взаимозачет усн

[ттим]

УСН 15%
Отгрузили из лицу товар 100 руб, получили оплату 100 руб. Далее он возвращает товар, деньги не получает... , остается висеть переплата
Через 1,5 года это физ лицо покупает другой товар, и эту переплату засчитываем в счет новой отгрузки.
Составили акт взаимозачета!
Вот теперь понять не могу. Фактически денег не получали, но было же погашение обязательства!!! что тоже является фактом признания доходов в Н/У.
Должны ли мы отразить этот взаимозачет как доходы УСН?? вроде бы и нет, но в тоже время..... куда теперь с этим актом взаимозачета..

[gnews]

Фактически денег не получали, но было же погашение обязательства!!! что тоже является фактом признания доходов в Н/У.

Доход признаёте на дату взаимозачёта (дата акта).

[ттим]

Доход признаёте на дату взаимозачёта (дата акта).

Считаете, что тут будет доход?
это его же переплата за возвращенный им когда-то товар, если бы он написал заявление на возврат переплаты, наш доход был бы уменьшен на эту сумму.
Заявления не было, возврата денег ему не было, поэтому доход не пересчитывали. И сейчас с этой суммы мы должны второй раз налог заплатить?

[Kazachkov]

У вас не акт взаимозачета. У вас нет однородных обязательств. У вас закрытие кредиторской задолженности путем отгрузки товара. Не возникает здесь дохода.

[ттим]

У вас не акт взаимозачета. У вас нет однородных обязательств. У вас закрытие кредиторской задолженности путем отгрузки товара. Не возникает здесь дохода.

Каким документом лучше тогда оформлять., чтобы и согласие клиента было на зачет этой переплаты в счет другого товара, и себя не подставить

[Kazachkov]

Да простое письмо от покупателя пойдет. Что-то типа: Просим считать оплату по п/п № от в счет поставки товара по такому-то договору (или счету если договор один и тот же). Обменяться актами сверки и все.