Баланс после перехода с УСН (д-р) на ОСНО

[Maschuk]

Всем доброго дня!
В 2016 г. перешли с УСН (д-р) на ОСНО.
ООО открыто в ноябре 2015 г., в декабре 2015 г. получили аванс за работы 118 р и оплатили субподрядчику 60 р.
В итоге в Форме 2 за 2015 г. отражена выручка 118 р и себестоимость 60 р.

В феврале 2016 г. подписали с заказчиком акт на 118 р (в тч 18р НДС) и с субподрядчиком на 60 р.
Теперь формирую Форму 2 за 2016 г. Нужно ли отражать в выручке эти 118-18=100 р и в себестоимости 60? Вроде бы они отражены в прошлом периоде, но с другой стороны по бу являются выручкой этого года. Подскажите кто как делал?

[saigak]

ООО открыто в ноябре 2015 г., в декабре 2015 г. получили аванс за работы 118 р и оплатили субподрядчику 60 р.
В итоге в Форме 2 за 2015 г. отражена выручка 118 р и себестоимость 60 р.

если вы не применяли кассовый метод, то почему вы аванс отразили как выручку?

но с другой стороны по бу являются выручкой этого года.

с любой стороны. если не кассовый метод б/у.

[Тавита]

В итоге в Форме 2 за 2015 г. отражена выручка 118 р и себестоимость 60 р.

Гм... бухучет вели кассовым методом? Но даже и при нем предоплата уплаченная - не расход.
ЗЫ: я уж умолчу, что и в НУ предоплата не будет расходом...
ЗЫЗЫ: бухотчетность за 2015 г вообще ни к чему... п 3 ст 15 402-ФЗ
3. В случае, если государственная регистрация экономического субъекта, за исключением кредитной организации, произведена после 30 сентября, первым отчетным годом является, если иное не установлено экономическим субъектом, период с даты государственной регистрации по 31 декабря календарного года, следующего за годом его государственной регистрации, включительно.

[Maschuk]

если вы не применяли кассовый метод, то почему вы аванс отразили как выручку?


с любой стороны. если не кассовый метод б/у.

Согласна, в прошлом году была ошибка предыдущего бухгалтера. Тк применялся естественно метод начисления. Корректировку не подавали. Мб отразить все в этом году и по прошлому году подать бух справку на исправления?

[Тавита]

Корректировку не подавали.

Бухотчетность корректируется в исключительных случаях.

по прошлому году подать бух справку на исправления?

Считайте, что вообще не подавали. И сформируйте отчетность за период ноябрь 2015-декабрь 2016 г

[saigak]

Мб отразить все в этом году и по прошлому году подать бух справку на исправления?

вполне.только
проще сделать отчет за 2016 год с учетом

3. В случае, если государственная регистрация экономического субъекта, за исключением кредитной организации, произведена после 30 сентября, первым отчетным годом является, если иное не установлено экономическим субъектом, период с даты государственной регистрации по 31 декабря календарного года, следующего за годом его государственной регистрации, включительно.

и написать какое нибудь письмо, что отчет за 2015 не действителен и новый включает в себя и 2015 и 2016 год.

[Maschuk]

Всем большое спасибо за ответы!