УСН и баланс

[Аноним]

Добрый день, уважаемые коллеги. Помогите мне пожалуйста как лучше сделать (голову ломаю неделю) ситуация в следующем: налог по УСН за год получился очень большой, и сейчас просто мы не можем его весь оплатить. Но допустим в мае погасим полностью. Для этого в декларации по УСН показываю налог как оплатили уже, ( в мае доплачу и декларация будет правильной),но что делать с балансом? где строчка налог на прибыль (что там показать? ведь она сейчас стоит та которую мы должны оплатить, а ни ту которую оплатили) Баланс ведь уточненный не сдается, поэтому помогите, надеюсь очень на вашу помощь.

[бух2007]

в мае доплачу и декларация будет правильной

уточненку сдавать хотите?

что там показать? ведь она сейчас стоит та которую мы должны оплатить, а ни ту которую оплатили)

показать правду

[Бумашкина]

Вообще этот налог очень легко проверяется налоговой. С той же формой по движению денежных средств. Плюс, если захотят, посмотрят ваши поступления по расчетному счету. Плюс 2-я форма.

[Сергей Голубев]

и в декларации по УСН и в отчете о финансовых результатах показывается начисленный налог,а не уплаченный.

[A.Olga]

Я декларацию в мае сдам уточнённую, просто сейчас и в декларации и в балансе поставлю сумму которую мы начислили исходя из оплаченных, а в мае скорректирую как должно быть правильно . Но как быть с балансом или никак.

[ZZZhanna]

если хотите, чтобы все было "красиво", в балансе показывайте ту сумму, которую начислили по декларации, а в мае доначислите.

[Enic]

А еще можно так.
Начислить в БУ сейчас столько сколько заплатите.
И показать и в УСН и в балансе

А потом в мае, когда будете подавать уточненку, доначислите в бух учете уже 2017 годом. в итоге, у вас все сойдется, когда будете делать баланс за 2017 год и никаких уточняющих балансов не придется сдавать, согласно ПБУ 22 кажется пункт 14-15

[Бумашкина]

А еще можно так.
Начислить в БУ сейчас столько сколько заплатите.
И показать и в УСН и в балансе

А потом в мае, когда будете подавать уточненку, доначислите в бух учете уже 2017 годом. в итоге, у вас все сойдется, когда будете делать баланс за 2017 год и никаких уточняющих балансов не придется сдавать, согласно ПБУ 22 кажется пункт 14-15

ага, а еще есть статья 120 НК РФ. В годовой отчетности много взаимоувязок, которые дают возможность проверить правильность начисления этого налога.

[Enic]

ага, а еще есть статья 120 НК РФ. В годовой отчетности много взаимоувязок, которые дают возможность проверить правильность начисления этого налога.

неа
это не 120 статья.

вы начислили налог в 2016 году 10000 ,поставили в декларации по уСН и в Балансе 10000,сдали.
Потом такие, в мае, а батюшки, ошиблись. обнаружили ошибку до того как ее обнаружили налоговики.

доначислили налог в бух учете еще 5000, доначислили в 2017 году. доплатили налог, заплатили пени, и сдали уточненку за 2016 год по УСН.
А когда будете делать баланс за 2017 год, расхождение не будет.
Так как вы исправили ошибку в порядке установленный ПБУ 22


Стандартная процедура

[A.Olga]

Спасибо, получаются сдаю дeкларацию уточнeнную плюс оплачиваю пeни, а в бухучeтe ничeго нe трогаю в программe 1 с , так как там изначально правильно

[Enic]

Спасибо, получаются сдаю дeкларацию уточнeнную плюс оплачиваю пeни, а в бухучeтe ничeго нe трогаю в программe 1 с , так как там изначально правильно

нет,не так. У вас там в 1 с сейчас правильный налог а должен быть таким как вы сдадите бух отчетнсоть за 2016 и первичную декларацию за 2016 год

в 2016 году у вас должно быть налог на УСН к примеру 10000 , в балансе налог 10000, в декларации по УСН 10000

сдаете,
потом доплачиваете например 5000,доплачиваете пени, и начисляете в 2017 году налог по УСН.

[A.Olga]

Спасибо большоe�� а достаточно будeт проводки Д99 К 68/12 или я eщe, что то забываю просто с такой ситуацией сталкиваюсь пeрвый раз.

[Enic]

согласно ПБУ 22 проводка должна быть Дт 91.2 Кт 68.12
короче, ошибка у организаций которые имеют право применять упрощенные способы ведения учета исправляется на счете "Прочие расходы".

[A.Olga]

Спасибо вам очень помогли

[Аноним]

проводка должна быть Дт 91.2 Кт 68.12

Она ни чем не лучше проводки Д99 К 68/12. К тому же ПБУ не регламентирует проводки.

[Enic]

Она ни чем не лучше проводки Д99 К 68/12. К тому же ПБУ не регламентирует проводки.

согласен не регламентирует проводки.
я имел ввиду

ПБУ 22
14. Ошибка предшествующего отчетного года, не являющаяся существенной, выявленная после даты подписания бухгалтерской отчетности за этот год, исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка. Прибыль или убыток, возникшие в результате исправления указанной ошибки, отражаются в составе прочих доходов или расходов текущего отчетного периода.

а прочие доходы и расходы учитываются на 91 счете.

[Аноним]

а прочие доходы и расходы учитываются на 91 счете.

Вами учитываются. Но это еще не обязывает остальных делать то же самое.

[Enic]

Вами учитываются. Но это еще не обязывает остальных делать то же самое.

А я кого то обязываю ? Если нет, то какие ко мне претензии, делайте как считаете нужным

[board625]

Подать верную декларацию и заплатить налог (когда деньги будут) и пени.