целевой займ у физика и оплата услуг

[irish-5]

Здравствуйте, коллеги!
Подскажите, пожалуйста, как сделать правильно проводки в таком случае:
ООО заключило договор с физ лицом на займ ден. ср-в для оплаты аренды помещения.
Заемные средства физ. лицо сразу заплатило наличными арендодателю, минуя кассу и р/сч ООО, от лица ООО.
Арендодатель деньги оприходовал в свою кассу как от ООО и оформил акт и счет-фактуру на ООО об оказанных услугах.
Теперь ООО нужно вернуть деньги физ.лицу на его счет в банке, оприходовать услуги и закрыть задолженность перед арендодателем в учете.
Помогите, пожалуйста, разобраться с проводками.

[Над.К]

Заемные средства физ. лицо сразу заплатило наличными арендодателю, минуя кассу и р/сч ООО, от лица ООО.

Ну так внесите в кассу и выдайте в подотчет деньги. Подотчет и закроется документами от арендодателя. Правда, Вы не упомянули кассовый чек

[irish-5]

Физик не сотрудник, под отчет выдать не можем.
Мы сделали договор целевого займа, письмо поручение для Арендодателя, по которому он принял деньги от физика за ООО и потом выдал ПКО + чек (на физика) + акты и с/ф (на ООО), и еще письмо о том, что от физика была получена в счет оплаты аренды за ООО такая-то сумма.
Я сделала вот такие проводки как Заемщик:
Д 76.5 физик К 66.3 - 90 000
Д 60 Арендодатель К 76.5 физик - 90 000
Д 26 К 60 Арендодатель - 90 000
Д 66.3 К 51 физику - 90 000

У меня вопрос в правильности проводок. Посмотрите, пожалуйста.

[Над.К]

Физик не сотрудник, под отчет выдать не можем.

Ну это совершенно не факт.
Мне не нравится идея не проводить эти деньги по кассе.