 |
ИП УСН доход-расход ведёт деятельность только по патенту. На расчётный счёт банк начисляет проценты с формулировкой "за резервирование денежных средств", что-то вроде депозита - когда деньги замораживаешь на определённый срок. Идут ли эти проценты в доход по УСН? Если да, можем ли мы его уменьшить:
1. на фиксированные взносы ИП в ПФ и ОМС
2. на взносы в ПФ с сумм выше 300000, при условии уплаты в том же налоговом периоде.
3. на сумму уплаченную банку за ведение этого же расчётного счёта?
да.Сообщение от Клео0
уменьшить можно пропорционально, например, выручке.
Не думаю, что там такие большие суммы, чтобы сильно переживать за дополнительные налоги
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Сумма приличная, плюс пени за год - был уверен, что этот доход зачтётся вышеозначенными расходами. Списывать пропорционально выручке это ж копейки. При распределении учитываем вменённую выручку или фактическую? Может можно ещё как распределить, не пропорционально выручке?
банк вам пени платит?
если не секрет - что за банк и что за тариф, что % на остаток получаются такие уж большие?
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Пени нам налоговая насчитает за прошлый год, если у нас доход получится поквартально.
Банк почти любой столько начисляет - 9% годовых со среднего остатка в миллион выйдет под 100т.р. за год.
Сбер столько не даёт ((
9% не фига себе
Промсвязь мне 4% дает
В прошлом году ставки выше были. Тинькофф, Точка, Авангард, Модуль помониторьте.
По теме топика кто-нибудь подскажет ещё.
к сожалению, нет, у вас хороший добрый банк
надо более философски к этому относиться - заработать не шевяля пальцем 100 тыс. в год, позволяя себе иметь запасной миллион на остатке - это шикарно, и заплатить с этого максимум 15000 в год - это немного.
Например, в рознице, чтобы заработать 100 тыс., надо минимум на 15 млн товара перелопатить, постоянно крутя деньги в обороте.
Не надо так-то уж жадничать
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Заработать сильно сказано ибо за год эта сумма на заработок и обесценилась за счёт инфляции. Держать же сумму на счёте приходится не от хорошей жизни - копятся для очередной закупки плюс со счёта их не так просто вывести. Ну это вопрос философский.
Из чего следует, что расходы нужно распределять пропорционально выручке?
из того, что расчетный счет используется одновременно и для операций, связанных и с ЕНВД и для УСН.
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Нормативка есть какая-нибудь? Мне например так видится: за деятельность по патенту расплачиваемся с государством стоимостью патента и уменьшить эту сумму ни на какие расходы не можем, следовательно все "неиспользованные" расходы напрямую не связанные с ПСН идут в зачёт по УСН.
ст.346.18 п.8
8. Налогоплательщики, перешедшие по отдельным видам деятельности на уплату единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в соответствии с главой 26.3 настоящего Кодекса и (или) на уплату налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, в соответствии с главой 26.5 настоящего Кодекса, ведут раздельный учет доходов и расходов по разным специальным налоговым режимам. В случае невозможности разделения расходов при исчислении налоговой базы по налогам, исчисляемым по разным специальным налоговым режимам, эти расходы распределяются пропорционально долям доходов в общем объеме доходов, полученных при применении указанных специальных налоговых режимов.
Доходы и расходы по видам деятельности, в отношении которых применяются система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в соответствии с главой 26.3 настоящего Кодекса, патентная система налогообложения в соответствии с главой 26.5 настоящего Кодекса (с учетом положений, установленных настоящей главой), не учитываются при исчислении налоговой базы по налогу, уплачиваемому при применении упрощенной системы налогообложения.
(п. 8 в ред. Федерального закона от 30.11.2016 N 401-ФЗ)
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
ИМХО если деятельность ведется только по патенту, то можно посчитать процентные доходы по остаткам на р/с связанными с этой деятельностью (если это конечно не проценты по договору банковского вклада/депозита). И соответственно не платить налог по УСН с этих доходов.
На мой взгляд, вероятность положительного исхода в случае спора с налорганами на эту тему стремится к единице. К тому же они могут вообще не заметить этих доходов в рамках камеральных проверок.
.
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Ключевое слово здесь вроде. Потому как если это депозит, то
здесь речь не про депозит.Ключевое слово здесь вроде. Потому как если это депозит, то
а про р/с именно предпринимателя
Константин_50, что-то я не поняла, Вы считаете что он должен 35% заплатить как физ. лицо, а не по УСН как предприниматель?
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Ну вот и получается, что р/с открыт для осуществления предпринимательской деятельности по патенту, используется для получения доходов исключительно от этой деятельности. То, что договор банковского счета предполагает начисление процентов по остаткам на р/с не означает, что физик осуществляет еще и предпринимательскую деятельность, связанную с получением доходов от размещения денежных средств в банках. Поэтому процентные доходы – это доходы от деятельности облагаемой по ПСН.
это не я, это наш Минфин
Так превышения не будет, не с чего платить НДФЛ
35% ведь не со всех процентов платятся.
Но в данном случае нет договора вклада, т.е. статья 214.2 неприменима и ставка 35% тоже
Константин_50
Не понял логической увязки между НДФЛ и налогом при УСН по депозитам.
См. процитированный п.3 статьи 346.11НК - доходы от депозитов физика облагаются по ставке, предусмотренной п.2 статьи 224НК, следовательно, УСН не применятся к таким доходам, даже если они связаны с предпринимательской деятельностью физика.
Процитированное письмо за подписью Рубена Арменаковича раскрывает эту тему.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
