ИП на ОСНО момент признания доходов и расходов.

[Enic]

Всем приветик

подскажите пожалуйста .
Я начал изучать, как платится налог у ИП на ОСНО
правильно ли я понял

1- у ИП на ОСНО порядок признания доходов всегда кассовый ? то есть по дате поступления денег ,так ?
2- ИП на ОСНО хоть и может выбирать для порядка определения расходов между кассовым методом и методом начисления, но если выручка в среднем за предыдущие 4 квартала превысила 1 млн рублей. то ИП не может выбирать и у него будет только метод начисления для определения расходов ? так

3 а расходы для ИП на ОСНО при методе начисления, определяются точно так же как для ООО на ОСНО , так ?

то есть если у моего ип выручка 20 млн руб. то расходы он должен определять методом начисления и в книгу доходов и расходов записи должны соответствующим образом попадать, то есть по методу начисления ? так ?

то есть например начислил ЗП 40000 рублей, все это раход и не важно выплатили или нет.
купил услугу, поставил Дт 26 Кт 60 5000 рублей и все это уже расход для моего ИП и не важно ,что поставщику еще не оплатили , верно?

P.S. я спрашиваю, так как у меня подозрение, что меня коллеги не верно проинформировали. Они мне сказали, что у ИП на ОСНО расходы определяются как у ИП на УСН доходы минус расходы. А я читаю сейчас консультант, и все таки думаю,что они ошиблись, верно ?

помогите, развейте мои сомнения

[Enic]

не в качестве того, что бы поднять тему.

я просто вроде все понял , и теперь у меня другие вопросы.
можно первое сообщение заменить на новое ?

У меня вот какой вопрос.
Я ИП на ОСНО
применяю кассовый метод определения расходов.
это означает
1) я получил товар и оплатил его, в момент оплаты это мой расход. Я купил сырье,оплатил его и отдал в производство, в момент передачи в производство это мой расход , правильно ?

2) расход у ИП на ОСНО при покупке товара учитывается ни как у ИП на УСН доходы минус расходы.
То есть для ИП ну ОСНО,для признания расходов на приобретения товара с целью дальнейшей реализации,мне не нужно ждать реализации этого товара,как у ИП на УСН, правильно ?

[Над.К]

ИП на ОСНО хоть и может выбирать для порядка определения расходов между кассовым методом и методом начисления,

Да нет такого в Налоговом кодексе. метод расходов один у физлиц - не начисления, так скажем. 1 млн. тут вообще ни при чем. Кассовый метод у него, поскольку глава 23 НК другого не знает

[Enic]

Да нет такого в Налоговом кодексе. метод расходов один у физлиц - не начисления, так скажем. 1 млн. тут вообще ни при чем. Кассовый метод у него, поскольку глава 23 НК другого не знает

ясненько, спасибо

поиском плохо умею пользоваться, но вот только что нашел тему http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=474108&page=2
где впринципе есть ответы на все мои вопросы

[бух2007]

расход у ИП на ОСНО при покупке товара учитывается ни как у ИП на УСН доходы минус расходы.

нет. Одинаково определяется

То есть для ИП ну ОСНО,для признания расходов на приобретения товара с целью дальнейшей реализации,мне не нужно ждать реализации этого товара,как у ИП на УСН, правильно ?

неправильно

я получил товар и оплатил его, в момент оплаты это мой расход.

нет

Я купил сырье,оплатил его и отдал в производство, в момент передачи в производство это мой расход , правильно ?

в момент реализации. Сырье в таблице 1-5 вроде учитывается, оттуда по мере изготовления идет в таблицу 1-6

[Enic]

в момент реализации.

сырье для производства готовой продукции учитывается в момент реализации ?

точно ? а где это написанно ?

вроде ст 273 п 3 пп 1
материальные расходы, а также расходы на оплату труда учитываются в составе расходов в момент погашения задолженности путем списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика, выплаты из кассы, а при ином способе погашения задолженности - в момент такого погашения. Аналогичный порядок применяется в отношении оплаты процентов за пользование заемными средствами (включая банковские кредиты) и при оплате услуг третьих лиц. При этом расходы по приобретению сырья и материалов учитываются в составе расходов по мере списания данного сырья и материалов в производство

[бух2007]

При этом расходы по приобретению сырья и материалов учитываются в составе расходов по мере списания данного сырья и материалов в производство

да, наверное я заблуждаюсь. Не помню уже как из таблицы 1-5 сырье попадает в 1-6

[Enic]

да, наверное я заблуждаюсь. Не помню уже как из таблицы 1-5 сырье попадает в 1-6

может и не заблуждаетесь
я вообще ИП на ОСНО только сегодня начал читать
решил ,что данный пробел необходимо восполнить, а то ИП с 3 -НДФЛ обращаются с вопросами регулярно, а я вообще ничего по этому вопросу не знаю. Вот и решил изучить

Начал читать порядок заполнения Книги Доходов и расходов увидел что пункт 13-15 по решению ВАС вроде как не соответствуют НК РФ, начал читать НК РФ, и понял, что многовато разночтений ,особенно когда начал читать интернет.

[Liana123]

Добрый день. Такая темка интересная если вы уже разобрались во всех тонкостях, не могли бы помочь новеньким ИП?
Мы тоже хотим открыть производственное ИП на ОСНО.
Тоже читаю читаю нормативку и волосы шевелятся.
Поправьте мои выводы, если они неверные:
По НДС: правила схожи с ООО на ОСНО. Пришли деньги - выписали авансовую счет фактуру, в момент реализации - выписали счет-фактуру на реализацию, есть входящий документ по приобретению сырья - приняли этот НДС к вычету, так?

Вопрос здесь у меня только в том, должно ли входящее сырье быть оплачено, чтобы поставить к вычету НДС входной???
Декларацию сдаем раз в квартал до 25 числа и оплачиваем налог в этот же срок.


По НДФЛ (13%)
1. Метод признания доходов и расходов - метод кассовый. и только такой.
Значит в книгу доходов все доходы попадают в момент поступления денег на расчетный счет или в кассу, так? И не важно когда была реализация. то есть авансовая оплата - это тоже мой доход, так?
2. Расходы. Раз метод кассовый, то в расход я могу поставить только после оплаты материала. При производстве я еще должна материал запустить в производство. Вопрос у меня в том, нужно ли списывать материалы по нормам расходов на единицу продукции, как это имеет место у ООО на ОСНО.
Например, пришло 100 метров ткани, я ее запустила в производство, и изготовила 60 единиц готового изделия. Еще у меня осталось 20 метров для дальнейшего производства. из 60 единиц я продала в отчетном квартале 25, а 35 осталось на складе. Вопрос как и в каком количестве я ставлю в расход:
1) Раз я запустила в производство все 100 метров, их сразу ставлю в расход и списываю;
2) Я могу поставить в расход только то количество материала, которое ушло на изготовленные 60 единиц продукции, а оставшиеся 20 метров я могу только в следующем квартале списать.
3) Я могу поставить в расход только ту часть материала, которая была затрачена на изготовление 25 проданных единиц изделий? а остальное - только по мере их реализации.
Во 2 и 3 варианте я должна вести нормированное списание расходов, то есть по сути вести бухучет((( вроде какой смысл тогда ИП открывать, не проще ничего получается.


Большое спасибо за помощь!

[бух2007]

По НДС: правила схожи с ООО на ОСНО.

правила абсолютно одинаковы.

должно ли входящее сырье быть оплачено, чтобы поставить к вычету НДС входной???

нет. Получили сч-ф - поставили на вычет.

[OLGALG]

Декларацию сдаем раз в квартал до 25 числа

Да

оплачиваем налог в этот же срок

Ну конечно можно и так но НК разрешает по 1/3 25 числа трех следующих месяцев ( т.е за 3 квартал сдаем 25.10. платим по 1/3 начисленного налога к уплате по срокам 25.10.,25.11 и 25.12. )

[Liana123]

Спасибо. А производствнников нет здесь, да? Очень уж интересует как расходы принимаются и нужно ли списывать по нормам, вести учет сырья, готовой продукции и прочее.

[olga-osina]

добрый день, помогите разобраться с КУДИР у ИП на ОСНО.
сейчас разбираю табл 5 "Расходы на оплату труда"
таблица должна заполняться в момент выплаты- это понятно.
Непонятно как заполнить при выплате аванса и зарплаты - "начислено за текущий месяц" (должна быть указана сумма начисленной зарплаты за месяц, т. е. например оклад", НДФЛ удерживается при выплате окончательного расчета.
как заполнить аванс и зарплату?
пример: оклад 10 000
аванс выплачен 4350,00 -25.01.2018
зарплата = 4350 - 10.02.2018
в графу "начислено всего" у меня 1С ставит суммы выплаченные на руки - это правильно?
я думала, нужно ставить начислено "грязными"

[buhNata777]

Добрый День! Подскажите пожалуйста как посчитать доход от реализации? Если ИП применяет кассовый метод только, то как посчитать. Например: Отгружено за 2018г на 6000000р в том числе НДС 9156254,23. А оплачено покупателем только 5000000 в том числе НДС 762711,86.
Доход = 5000000-762711,86=4237288,13 Или ровно 5000 000р.

[Над.К]

buhNata777, кассовый метод определения доходов означает, что доходом является то, что получено от покупателей. Включая авансы от них. Сколько отгружено, вообще роли не играет

[Аноним]

Добрый день. Подскажите пожалуйста, как учесть доходы прошлого периода. Если ИП на ОСНО с 2018г., в 2017г. был на ЕНВД. В 2018г. поступили оплаты за 2017г. Это будет доход уже 2018г.(ОСНО)? Или 2017г.(ЕНВД)?

[Над.К]

Это будет доход уже 2018г.

да

[Аноним]

Ок, поняли. Спасибо.

[Аноним]

Добрый день. Подскажите еще пожалуйста. ИП на ОСНО. Есть документы в которых выделен НДС, но с/ф по ним нет и не будет, т.е. этот НДС в зачет не брался. Можно ли его учесть в расходах при расчете НДФЛ? Или только сумму без НДС можно учесть в расходах?

[olga-osina]

Подскажите, пожалуйста, по ИП на ОСНО.
Учет кассовым методом, т.е. доход признается в момент поступления денег на р/с.
наткнулась на метод определения налоговой базы по НДФЛ =
Выручка текущего года (без НДС) - расходы (без НДС)+сумма переходящего остатка товаров на 01 января текущего года-сумма переходящего остатка товаров на 01 января следующего года.
это только для торговли? или для всех? у нас производство

[Тавита]

+сумма переходящего остатка товаров на 01 января текущего года-сумма переходящего остатка товаров на 01 января следующего года.
это только для торговли? или для всех? у нас производство

это -ни для кого... Причем тут остатки товара?

[olga-osina]

сама не понимаю, вот спрашиваю. в налоговой тоже что-то про остаткт говорили, якобы их нужно учитывать при расчете ндфл

[Тавита]

olga-osina, разве что для расчета стоимости товара, учитываемого при налогообложении? Если отсутствует позиционный учет проданного оплаченного товара.

[olga-osina]

спасибо за ответы

[buhNata777]

Спасибо, что ответили. Долга не могла в чат попасть. А подскажите, тогда обл.доход не будет ровняться с отчетами по НДС?

[gnews]

обл.доход не будет ровняться с отчетами по НДС?

buhNata777,не будет.