Коллеги, добрый день!
Подскажите, пожалуйста, может кто сталкивался с подобной ситуацией.
С 01.01.2017 мы перешли с УСН на ОСНО. В соответствии с п.6 ст.346.25 на сумму дебиторской задолженности по оказанным услугам начислили НДС. В каком разделе и по какой строке декларации по НДС нужно отразить доначисленный НДС?
Заранее спасибо!
У меня есть подозрение, что такой строки не существует, потому что в п. 6 ст. 346.25 говорится о возможности принять к вычету НДС, если расход не сделан при УСН, но не учтен в расъходахСообщение от Инна23
А о начислении НДС на дебиторку нигде не говорится
Спасибо!
Может я немного некорректно задала вопрос. Вот более расширенное описание ситуации.
В период применения УСНО , будучи освобожденным от обязанностей плательщика НДС, при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав налог организацией не исчислялся и покупателям его не предъявлялся. И с момента утраты права на УСНО возник вопрос об оформлении счетов-фактур и взыскании НДС с покупателя.
Налогоплательщик должен начислить НДС на весь объем реализации, которая была осуществлена с начала квартала до момента утраты права на применение УСНО. Но выставить покупателям счета-фактуры по уже осуществленным сделкам за указанный период (с 1 января по текущий период) организация не вправе, за исключением тех сделок, по которым пятидневный срок, установленный в п. 3 ст. 168 НК РФ, еще не истек.
В данной ситуации организации придется заплатить налог за счет собственных средств (не выставляя при этом счета-фактуры контрагентам), так как гл. 21 Налогового кодекса Российской Федерации не предусмотрен порядок выставления счетов-фактур позднее пятидневного срока, предусмотренного в п. 3 ст. 168 НК РФ (Письмо ФНС от 08.02.2007 № ММ-6-03/95@).
В каком разделе и по какой строке декларации по НДС нужно отразить доначисленный НДС?
Инна23, т.е. вы не добровольно перешли на УСН, а слетели? Тогда у вас за тот период, в котором слетели уже ОСНО, и НДС этот самый обычный - от реализации по 010 строке раздела 3
Мы так и сделали, начисленный НДС включили в книгу продаж, но так как фактически счета-фактуры выставлены заказчикам не были, а НДС вручную доначислен, при заполнении декларации, раздел 9 не проходит контроль, так как не заполнены номера счетов-фактур.
Так заведите счет-фактуру
Добрый день! Подскажите пжста ИП на УСНО, розничная торговля( продукты, сигареты и т.п.д). Табачная компания ежеквартально перечисляет денежные средства за международные маркетинговые услуги по табаку , сумма поступившая с выделенным НДС. Пришло письмо от налоговой с требованием предоставить книги продаж и покупок, уплаты НДС. Должны ли с этих сумм уплачивать НДС? Заранее спасибо всем откликнувшим.
Пожалуйста помогите! Столько статей перечитала, и все равно не могу до конца понять, что делать.
Поставщик отгрузил товар, дал нам счф, а на след.день оформили акт о возврате товара от покупателя, т.е. от нас, и дали корректировочный счф на полное уменьшение. Т.е. мы просто вернули товар из-за несоответствия..
Нашла 2 разных варианта:
1.в Книге покупок первый счф стоит с плюсом, а на следующий день он же с минусом, а корректировочный в книге продаж с плюсом.. Или этот минус к проводкам просто относится к 19 счету, не пойму.
2.в Книге покупок первый счф стоит с плюсом, а корректировочный в книге продаж с плюсом.
Обязательно ли отражать в Декларации по НДС вообще эти 2 счф? на налог ведь не влияет..
Программа старенькая, не предусмотрено в ней коррект.счф(
С видом операции вроде разобралась - первый с кодом 01, корректировочный с кодом 18.
в Раздел 3 декларации по НДС корректировочный попадает в строку - 080?
А Раздел 9 декларации по корректировочному как заполнить? Номер счета-фактуры продавца стр.020 - номер первого счф? а в Номер корректировочного счета-фактуры продавца стр.060 - номер корректировочного?
и суммы все с плюсом?
Нашла ПИСЬМО от 10 февраля 2012 г. N 03-07-09/05
Поскольку расхождение по количеству товаров в сторону уменьшения установлено покупателем до принятия товаров на учет, применение вычета по таким товарам следует осуществлять в порядке, установленном "п. 1 ст. 172" Кодекса, на основании счета-фактуры, выставленного продавцом товаров при отгрузке, но только в части товаров, фактически принятых на учет. Учитывая изложенное, суммы налога на добавленную стоимость по недостающему количеству товаров вычетам у покупателя и, соответственно, восстановлению на основании вышеназванного "пп. 4 п. 3 ст. 170" Кодекса не подлежат. Поэтому данные по корректировочному счету-фактуре, выставленному продавцом при изменении стоимости отгруженных товаров в связи с уточнением их количества в сторону уменьшения, а также данные первичных документов на уменьшение стоимости отгруженных товаров в книге продаж у покупателя не отражаются.
Это значит можно не отражать первый и корректировочный счф в Декларации по НДС? Или не значит(
т.е. если вычет не показать, то и восстанавливать нечего..
Смущает, что поставщик должен корректировочный счф отражать в книге покупок, и по идее у меня она тоже должна быть, чтобы подтвердить его вычет..
Пожалуйста, откликнитесь на мою просьбу о помощи.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
