Налоговый агент по НДС
Подскажите, пожалуйста, орг моменты по НДС. В 4 квартале 2016 перечислили оплату иностранному поставщику услуг, потом узнали, что в связи со спецификой услуг должны были как налоговый агент по НДС уплатить его с этой суммы в нашу налоговую одновременно с оплатой и в этом же квартале поставить к вычету.
Приняли решение сейчас его заплатить, уже во 2 квартале 2017, получается. Вопрос, в какую декларацию по НДС теперь засунуть эту сумму НДС?
Уточненку за 4 квартал?
Начисления в 4 квартал 2016, вычеты, если подходите во 2 квартале 2017г.Сообщение от МаринаИгоревна
Что значит если подходим?
Если имеем право на вычет?
Я так понимаю, мы сейчас действуем так:
оплачиваем НДС и набежавшие пени, сдаем уточненку за 4 квартал,
а в следующей декларации ставим его к вычету, уже по итогам 2 квартала т.к. оплата во 2 квартале. И соответственно на эту сумму меньше оплатим.
Верно?
И кто придумал деньги туда-сюда гонять(
Верно. Только не забудьте оплатить со статусом платежа "налоговый агент", у них в налоговой карточка другая.
Да, я хотел сказать, если имеете право на вычет, но думаю имеете, вы же плательщики НДС.
Что верно, то верно, получается туда-сюда, но в одной карточке в налоговой плюс будет.
Спасибо!
Еще вопрос, если эта сумма больше, чем будет НДС к уплате за 2 квартал, останется переплата, ее же можно как-то зачесть в счет будущих платежей?
Можно, но тогда вам придется проходить процедуру возмещения НДС. И уже по ее результатам нужно письмо о зачете в будущие периоды, хотя налоговая и так обычно оставляет в карточке НДС возмещение. А возмещение НДС это и копирование кучи документов и допросы и встречки и многое другое. Оно вам нужно? Может вам лучше, учитывая, что НДС принимается к вычету в течении 3-х лет, пока представлять декларации с суммой к уплате 0 руб.?
Да. с возмещением сталкивалась, приятного мало. Особенно когда объемы приличные.
Ладно, ближе к следующей декларации прикинем по суммам что получается, пока сложно это в голове уложить когда разные периоды..
Но то, что плачу как агент висит в карточке как оплаченный НДС агента? потом с обычным НДС нужно как-то зачитывать?
Нарисовала себе схемку, вроде разобралась) Спасибо!
Там две карточки, одна агент, другая обычный НДС. Если разобрались это хорошоно если что, то всегда попробую подсказать
В продолжение темы)
Дурацкий вопрос
НДС как налоговый агент мы оплачиваем со статусом налогоплательщика 02 в платежке. А пени? Никак не могу найти информацию
плохо знаю, но кроме НДС есть еще налог на доходы
не знаю за какие услуги вы платили и нужно ли этот налог удерживать, есть ли у вас подтверждение постоянного местонахождения в иностранном государстве нерезидента, и нужно ли это, есть ли соглашение об избежании двойного налогообложения...
советую вам прочитать еще и это
много лет назад было очень не приятно узнать от аудиторов, что я промахнулась и не начислила этот налог.
Ой, вроде нет. Пробежалась еще раз, не нашла.
А кстати, может кто подскажет мне для общего развития, если иностранный поставщик выделяет НДС в акте об оказанных нам услугах, то мы, допустим, по этому типу услуг являемся налоговыми агентами и удерживаем его из суммы причитающейся им оплаты. И они, получается, дважды платят этот НДС и у себя, и у нас? Или как?
Подскажите, пожалуйста, уважаемые клерки.
Для регистрации начисления НДС использую счет-фактуру выданный, присваиваю номер.
А когда принимаю к вычету, его ж номер указываю еще раз? В разделе 8.
ничего не понятно - "Для регистрации начисления НДС использую счет-фактуру выданный, присваиваю номер" - вы про авансы полученные?
тогда да - в книге покупок регистрируется счет-фактура на аванс еще раз при отгрузке товара на сумму аванса
В книге покупок: КВО 06, номер счета-фактуры тот же что и в книге продаж, дата счета-фактуры та же что и в книге продаж, наименование и ИНН продавца (при его наличии у организации), стоимость товаров (работ, услуг) по счету-фактуре с НДС, сумма НДС, номер и дата документа, подтверждающего уплату налога.
Полученного аванса нет, мы покупатели. Просто этот вид полученных услуг облагается НДС в России.
Спасибо!
Получается, в декларацию в раздел 8 попадает только номер и дата сф из книги продаж?
А реквизиты платежки только в книге покупок, но не в декларации, верно?
Уважаемы клерки,
Ситуация: мы работаем на УСН, являясь агентами по продаже услуг, налоговые агенты по НДС, во 2-м кв. этого года прошлым Гл.бухом была допущена ошибка, не корректно указана дата и принята к учету сч/ф и соответственно нарушен срок перевыставления принципалу с/ф. Все было принято и выставлено 01.06., а должно было быть 28.04.
Сейчас принципал, требует переделать дату(сумма не меняется), Что сдать в ФНС? Уточненку и корректные журналы выставленных и полученных с/ф? или пояснения, т.к. сумма НДС за 2кв. не изменяется?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием