Как по бухгалтерии провести возврат излишне уплаченных денежных средств?

[Наташа2017]

Здравствуйте. С праздником Светлой Пасхи!

Банк выдает кредит организации на покупку техники. При этом, банк открывает расчетный счет для этой организации, переводит туда кредитные деньги и, согласно сумме , указанной в договоре Купли-Продажи, перечисляет сам с этого счета указанную сумму Поставщику.

Договор Купли-Продажи заключен на большую сумму, чем на самом деле стоит техника. Остаток денег Поставщик вернет на Основной счет организации, открытый давным-давно в другом банке, по которому постоянно идут движения. Остаток денег организация потратит на другие нужды (покупку запчастей и т.д.)

Как по бухгалтерии провести возврат излишне уплаченных денежных средств?

[ВаляЧел]

Д51, К60 - Возврат поставщиком излишне уплаченных денежных средств.
Только не совсем поняла - это вашей организации кредитный счет откроют?
Или это будет расчетный счет поставщика?

[Наташа2017]

Д51, К60 - Возврат поставщиком излишне уплаченных денежных средств.
Только не совсем поняла - это вашей организации кредитный счет откроют?
Или это будет расчетный счет поставщика?

Нашей ООО банк открывает р/с для помещения туда кредитных денег. Потом, согласно Договору купли-продажи, банк сам перечисляет эти деньги Поставщику.

У меня получается: Д 55 - К66 150 000

Д 60 - К 55 150 000

Д 51 - К 60 10 000 - возврат на имеющийся давным-давно, не в этом банке, а в нашем любимом, р/с

Получается, что вроде бы в Д51 деньги "с неба" упадут. Сейчас в правилах банка выдавать ровно столько, сколько в Договоре. Но нам же еще на запчасти надо. Вот и составили договор на большую сумму.

[ВаляЧел]

Ну, если товар стоит 140 000, то все правильно.

[ВаляЧел]

Почему "с неба"? Поменялись обстоятельства, изменили спецификацию.
Тем более, вы ж не сами это все придумали))))

[ВаляЧел]

Ну и банку-то, все равно, 150 000 возвращать))))

[Наташа2017]

Ну и банку-то, все равно, 150 000 возвращать))))

А со своей бухгалтерией как решать вопрос? Деньги на 51 счет пришли по письму-просьбе? (просим вернуть излишне уплаченные)

А как у поставщика - он написал договор на 150 000, деньги ему пришли, потом он переделывает договор на 140 000 и как это все у него в бухгалтерии проходит? Ничего страшного?

[Наташа2017]

Ну и банку-то, все равно, 150 000 возвращать))))

А со своей бухгалтерией как решать вопрос? Деньги на 51 счет пришли по письму-просьбе? (просим вернуть излишне уплаченные)

А как у поставщика - он написал договор на 150 000, деньги ему пришли, потом он переделывает договор на 140 000 и как это все у него в бухгалтерии проходит? Ничего страшного?

[ВаляЧел]

Ну накладные-то будут на 140 000.
Если у поставщика есть бухгалтер - то ничего страшного)))))

А со своей бухгалтерией как решать вопрос?

Сформулируйте четко вопрос.
Проводки попишите, вам все станет ясно.

[ВаляЧел]

потом он переделывает договор на 140 000

вы хотели сказать - составляет доп.соглашение, например?

[Наташа2017]

вы хотели сказать - составляет доп.соглашение, например?

Возможно допик. Возможно переделать договор. Деньги в банке взяты в кредит. Договор на большую сумму, чем стоит техника. Разница возвращается нам, на расчетный счет 51. Получается, у нас по бухгалтерии, возникает долг перед банком на сумму разницы? У нас ООО 6%. Мы должны либо вернуть эти деньги банку, хотя кредит-то уже выдан. Либо использовать на свои нужды.

[ВаляЧел]

Вы взяли 150 в банке, ему же и вернете 150. Никакого долга у вас не возникает.
Ваши отношения с поставщиком - другая песня.
Возврат излишне уплаченных средств - не является налогооблагаемым доходом.

[Наташа2017]

Вы взяли 150 в банке, ему же и вернете 150. Никакого долга у вас не возникает.
Ваши отношения с поставщиком - другая песня.
Возврат излишне уплаченных средств - не является налогооблагаемым доходом.

Возник еще один вопрос про НДС.
Наша фирма оплачивает Поставщику с НДС. Мы на УСН.
Нам по доп. соглашению, в связи с изменениями, делают возврат с переплаты, с НДС.

Обязаны ли мы уплатить этот НДС в бюджет? Мы не торгующая организация. Мы покупаем технику у Поставщика, чтобы выполнять на ней работы, и уже за работы получать деньги.

[ВаляЧел]

Обязаны ли мы уплатить этот НДС в бюджет?

ЭТОТ НДС - нет.
Наташа, вы упоминали, что у вас есть бухгалтерия. Это так?
Вы сама - бухгалтер?

[Наташа2017]

ЭТОТ НДС - нет.
Наташа, вы упоминали, что у вас есть бухгалтерия. Это так?
Вы сама - бухгалтер?

Да,а почему вы спрашиваете?

[ВаляЧел]

Вы можете отдельно на каждый вопрос ответить?)

[Наташа2017]

Вы можете отдельно на каждый вопрос ответить?)

Могу. А смысл?

[Наташа2017]

ВаляЧел, Я и есть тот самый бух, который пытается найти ответы на вопросы. Я и есть бухгалтерия.

[ВаляЧел]

Хорошо. Когда встречаете новые операции, первым делом выписывайте проводки всего цикла. Это бухучет.
Налоговый учет - это НК. В вашем случае, первым делом, необходимо изучить главу 26.2. Из нее вы узнаете, в том числе - будет ли доходом возврат 10000 рублей или нет. Вам уже подсказали, что не будет.
Проводки вы сами правильно составили - это очень хорошо.
Недостающую проводку вам подсказали. Но они еще не все.
Давайте вместе напишем:
Д55 - К66 получен кредит в банке 150000
Д60 - К55 перечислены денсредства поставщику 150000
Д41 - К60 получены товары от поставщика 140000
Д51 - К60 получены излишне уплаченные средства от поставщика 10000
Д66 - К55 (51) возвращен кредит банку 150000
Проводки по начислению и уплате процентов банку попробуйте составить самостоятельно