Здравствуйте, уважаемые клерки! Очень надеюсь на вашу помощь.
В июле 2016г покупателю отгружен товар. При приемке товар частично возвращается покупателем (брак) по ф.ТОРГ-2. Покупателю выписан корректировочной сч.ф на возвращенный товар. НДС в части непринятого товара отразили в книге покупок. В бухгалтерском и налоговом учете сторнировали выручку и себестоимость возвращенного товара. В отчетности за 2016 году на сумму возврата расхождение выручки в декларации по налогу на прибыль и в декларации по НДС. Сегодня пришло требование из налоговой о предоставлении пояснений, где написано "в случае, если расхождение выручки связано с возвратом товара, просим предоставить регистры налогового учета с расшифровкой внереализационных доходов (по включению себестоимости товара) и внереализационных расходов (по включению выручки от реализации товара), подтвердающих правильность оформления возврата." Подскажите, в нашем случае, отгрузка и возврат товара происходит в одном налоговом периоде. Мы допустили ошибку в оформлении и отражение возврата в налоговом учете возможно только через внереализационные доходы и расходы?
Буду очень благодарна за за ваши ответы.
Ответить с цитированием