76 ВА

[LenaGLBYH]

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, каким образом попадает сумма налогового вычета по НДС в книгу покупок с авансов выданных? Не могу понять(((. 02.09.16 оплатили поставщику 50 000 руб. (в т.ч. НДС 7627), получили с/ф на аванс, сформированы проводки 68 76 ВА на сумму 7627 руб., т.е. начислен НДС с аванса, полученного в счет предстоящих поставок. Далее поступил товар 30.09.16, сформирована запись в книге продаж с соответствующими проводками в учете 76 ВА 68 на сумму 7627 руб,. т.е. принят к вычету НДС, ранее начисленный с полученного аванса. Обороты по счету 76 ВА закрыты, но полной уверенности, что вычет по НДС мы применили нет. Выходит сумма 7627 попадает в Разделе 3 Декларации по НДС как в "+" (строка 090), так и в "-" (строка 130). Помогите разобраться, пожалуйста

[ZZZhanna]

вообще-то с выданных авансов сначала появляется вычет, а потом при получении ТРУ он минусуется (восстанавливается).
Или Вы вопрос неправильно формулируете?
И вообще в данной ситуации использовать вычет по выданному авансу бессмысленно.

[LenaGLBYH]

ZZZhanna, я логику вещей не понимаю(((( В итоге же мы приобрели ТРУ. Почему мы не используем вычет по НДС в размере 7627 руб. вообще?((((

[labaluzska]

Ну вы же входной ндс при получении ТМЦ учитывате, вот он и пойдет вычетом, а 76ВА закроется в 0, но это на самом деле бессмысленно в пределах одного месяца, да и квартала.

[LenaGLBYH]

labaluzska, где учитываю? У меня сумма НДС стоит и в книге покупок и в книге продаж. Выходит, что не учитываю! Как проверить? Подскажите, пожалуйста.

[labaluzska]

68 76ва ндс с аванса, книга покупок
19 60 ндс по приоберетнным ценностям, сф на отгрузку
68 19 вычет, книга покупок
76ва 68 восстановлен ндс с аванса, книга продаж

[gnews]

1.

02.09.16 оплатили поставщику 50 000 руб. (в т.ч. НДС 7627), получили с/ф на аванс,

заявили вычет по авансовому счф, регистрируете его в книге покупок.

2.

Далее поступил товар 30.09.16, сформирована запись в книге продаж с соответствующими проводками в учете 76 ВА

восстанавливаете НДС с аванса , регистрируете авансовый счф в книге продаж.

3.

поступил товар 30.09.16,

заявляете вычет по отгрузочному счф , регистрируете его в книге покупок.

бессмысленно в пределах одного месяца, да и квартала.

+1

[LenaGLBYH]

labaluzska, gnews,

68 76ва ндс с аванса, книга покупок

68 19 вычет, книга покупок

т.е. два раза должна быть одна и та же сумма?

[Зета]

первая потом сторнируется в момент появления второй

поэтому первую делать смысла нет в случае, если есть уже вторая

вот если бы вы оплатили, но товар придет только в след.периоде, тогда есть смысл использовать 68-76ва

[LenaGLBYH]

labaluzska, gnews, огромное спасибо за ответы!!!!! Разобралась!!!!!))))))))))))

[LenaGLBYH]

Зета, спасибо огромное!!!!)))) Доходчиво объяснили!