НДФЛ, удерживать или нет? Подскажите пожалуйста.

[lady494]

Умер сотрудник 10.04 (умер в свой выходной день), есть сумма зп и компенсация не использованного отпуска. суммы будут выплачены наследникам. Удерживать ли с этих сумм ндфл? в нк ст.44 написано, что обязанность по уплате налога прекращается со смертью физического лица! НО! Сотрудник ИФНС сказал, что удержать необходимо. Я в растерянности. если я удержу то это нарушение НК РФ, если же нет, то как показать всю эту ситуацию в 2-ндфл и 6-ндфл и РСВ? Дозвониться куда либо еще не могу, все перенаправляют на нашу областную ИФНС. Никто ничего не знает или не хочет объяснить.

[Arhimed0]

в прошлом годе была подобная ситуация
ну что сказать? удержал я и обложил по полной как с обычным работником
.....
сволочь я
зато объясняться и с кем не приходится и вся отчётность по полному кругу по стандарту
а там все эти письма... - особенно после появления бондарчучки..... сегодня одно , завтра совсем другое....
не прав - пусть вертают

[Тавита]

Сотрудник ИФНС сказал, что удержать необходимо

Нашли у кого спрашивать... да еще и устно.
НДФЛ не удерживаете, взносы не начисляете. В отчетности просто не указываете. Вообще.
В программе проводите через 76 сч. Но в расходах фигурирует.

[Над.К]

Удерживать ли с этих сумм ндфл?

Нет. Сотрудник ИФНС Вас обманул

о как показать всю эту ситуацию в 2-ндфл и 6-ндфл

Как необлагаемый доход.

сволочь я

ОДнозначно Ну если только Вы из своего кармана не доложили родственникам умершего неправомерно удержанный НДФЛ

[Arhimed0]

Как необлагаемый доход.

так всё таки доходом показывать ?
а какой же тогда вычет?

[Тавита]

так всё таки доходом показывать ?

Не показывать вообще: данные суммы не облагаются НДФЛ, соответственно не отражаются в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Поскольку ни под вычет, ни под льготы не попадают - просто не облагаются.
Насчет РСВ - непонятно, но в РСВ-1 и 4ФСС в свое время тоже не отражала (не помню дословно статьи и пункты... но точно не исключала, а именно не включала вообще)

[lady494]

В том то и дело, что если удержать с этих сумм ндфл и заплатить фонды(на покойника, ага!) - это нарушение нк (а организация бюджетная и это будет не целевое использование бюджетных средств), если нет, то суммы в отчетах вообще не показывать. Но есть еще же сзвм... Сотрудники ПФР говорят, что показать надо. НО! если я его покажу в сзвм, то получается на этого работника должна была быть начислена зп (ведь он отработал 9 дней) и перечислены страховые взносы(он умер, кого страховать?), но в налоговых отчетах его не будет и отчислений и удержаний на него нет. А сзвм и сзвм-стаж он есть! Получается несоответствие и при сверке пфр и налоговой это все легко всплывет. Бред какой- то...

[Nikost]

Насчет РСВ - непонятно

там тоже не показывать: нет таких выплат в ст.422 НК, да и под 420 они не подходят: сотрудник уже не застрахован в Фондах, т.к. нет его...

[Тавита]

А сзвм и сзвм-стаж он есть!

За апрель не включать вообще в СЗВМ.

[lady494]

Вчера мне все же удалось получить от налоговой мало мальски вразумительный ответ. в 2-ндфл, 6-ндфл эти суммы не показывать вообще т.к. с них ндфл не удерживается. Страховыми взносами они тоже не облагаются. Но, количество работников в сзвм должно сходиться с количеством работников в рсв. Т.К. не показать в сзвм мы его не можем (в пфр сказали6 если работник работал хотя бы 1 день, то его необходимо показывать в отчете), тогда и в 3-м разделе рсв его необходимо показать, но страховые взносы на работника уплачены небыли и не будут, в этом случае как мне объяснили по нему нужно поставить в начислении зп нули. Тогда при сверке пфр и фнс у них не должно возникнуть вопросов. Но все равно, это же фнс, они и могут и на пере плату по налогу пени начислять. Только 2018 год после камеральной проверки покажет правильность их разъяснения.

[Тавита]

страховые взносы на работника уплачены небыли и не будут, в этом случае как мне объяснили по нему нужно поставить в начислении зп нули

Если включите в СЗВМ и РСВ и поставите нули в начислении- тогда нужно будет отразить стаж. И что писать будете в РСВ- НЕОПЛ? С какой стати?
Мой совет - не указывайте в СЗВМ в принципе за апрель.

[Аноним]

У нас подобная ситуация. 15 июля выплатили зарплату за первую половину июля 6000 рублей, отпускные выплатили 11 июля, исчислили и удержали с отпускных НДФЛ. 20 июля в отпуске работник умер. Сейчас конец июля верстаем зарплату за июль, есть ежемесячная премия по этому работнику. Как выходить из ситуации?
Пример:
Начислено:
Зарплата за период с 01 по 15 июля 7489 рублей
Отпускные за период с 17 по 31 июля 12000 рублей
Ежемесячная премия за июль 1183 рубля
Районный коэффициент (расчет в конце месяца на все начисления (7489+1183)*15%) 1300 рублей
Итого начислено в июле 21972 рубля
Удержано:
НДФЛ с отпускных 1560

Выплачено
Отпускные 10440 рублей
З-плата за 1 половину месяца 6000 рублей

Вопрос: НДФЛ с какой суммы не удерживать, какую сумму выплачивать родственникам. Что со взносами?